Un modèle pro forma est une méthode utilisée par une entreprise pour rassembler des documents ou des informations qui sont des estimations de transactions futures. Les documents pro forma les plus courants sont généralement des états financiers qui contiennent les montants attendus en dollars de l’activité commerciale future. Pour choisir le meilleur, les entreprises doivent examiner les entrées de données disponibles et décider à quoi ressembleront les déclarations pro forma et qui les utilisera pour prendre des décisions. Un autre exemple de document pro forma est une facture commerciale qui inclut des articles dans une transaction future. Bien que l’entreprise n’ait pas encore terminé la transaction, les documents déclarent simplement la valeur des articles dans une transaction future potentielle.
Les entrées qui entrent dans un modèle pro forma peuvent dicter le modèle à utiliser lors de la tentative de création de documents tournés vers l’avenir. Comme dans les exemples ci-dessus, un modèle concernait les états financiers et un autre les factures commerciales. Chacun des modèles est destiné à un type d’information spécifique, conduisant à la création d’un modèle spécifique. Dans cet esprit, une entreprise peut potentiellement avoir plus d’un modèle pro forma en place pour ses activités commerciales. Le fait d’avoir plus d’un modèle en place pour les documents pro forma permet à une entreprise de prédire avec précision de nombreux types d’activités commerciales.
Un modèle pro forma a très probablement un formulaire standard qui produit le même document en termes de format. Les personnes qui préparent un modèle pro forma peuvent avoir besoin de garder ce format de sortie à l’esprit lors du choix d’un modèle en premier lieu. Par exemple, les états financiers pro forma doivent très probablement ressembler aux états financiers réels préparés par le service comptable. Il en va de même pour les factures commerciales, où les estimations doivent être dans un format similaire à la facture réelle. Avoir un modèle pro forma qui produit une sortie différente de la sortie traditionnelle peut créer de la confusion dans l’entreprise.
Une dernière considération pour un modèle pro forma concerne les utilisateurs de l’information. Les personnes qui utilisent les informations peuvent ne pas avoir tous les mêmes besoins en matière de données. Par conséquent, l’entreprise peut avoir besoin de modèles qui fournissent des données pour les propriétaires et les dirigeants et un autre pour les gestionnaires opérationnels. Dans certains cas, le même modèle pro forma peut être en mesure de créer les extrants requis pour chaque individu grâce à des changements mineurs dans les entrées placées dans le modèle. Ces modèles sont très probablement destinés aux parties prenantes internes plutôt qu’aux parties prenantes externes.