Les politiques de gestion de trésorerie sont des stratégies qui permettent de contrôler efficacement le processus de collecte, de décaissement et de placement des espèces. L’élaboration d’une politique de gestion de trésorerie spécifique est très importante pour à peu près tout type d’entreprise ou d’organisation, ainsi que pour le processus de gestion efficace du budget d’un ménage. Pour cette raison, la rédaction d’une politique qui répond aux besoins de l’entreprise ou d’une autre organisation est extrêmement importante si l’entreprise veut atteindre ses objectifs. Dans le cadre de la préparation de la politique, il est important d’établir des lignes directrices qui régissent la façon dont l’argent est dépensé, comment il est épargné et comment il est investi.
L’une des premières étapes de l’élaboration d’une politique de gestion de trésorerie viable consiste à mettre en place des procédures spécifiques pour la gestion des fonds au fur et à mesure de leur collecte. Pour les entreprises, cela signifie avoir un processus pour recevoir les paiements, les imputer aux comptes débiteurs de l’entreprise et s’assurer que ces fonds sont déposés sur le compte bancaire approprié de l’entreprise. La politique inclura souvent des instructions pour publier et enregistrer les revenus collectés en temps opportun, permettant à l’entreprise d’utiliser ces fonds pour payer ses propres factures à temps et évitant la possibilité de frais de retard et de pénalités.
Une fois les fonds correctement enregistrés, la politique de gestion de trésorerie traitera généralement des procédures d’affectation des fonds à des fins spécifiques. Dans le cadre de ces allocations, des freins et contrepoids spécifiques doivent être mis en place pour aider à contrôler la manière dont ces fonds sont dépensés au cours de la période budgétaire. Par exemple, si un budget annuel alloue un montant fixe de fonds pour l’achat de croustilles, la politique peut être de ne permettre l’achat que d’une certaine quantité de croustilles par mois civil. Cela permet d’éviter d’épuiser tous les fonds alloués à la ligne budgétaire en une seule fois, garantissant ainsi un certain avantage tout au long de la période budgétaire.
Une politique de gestion de la trésorerie traite non seulement de la manière et du moment où l’argent est dépensé, mais également de la manière et du moment où l’argent est économisé. En règle générale, cela signifie identifier un pourcentage du revenu total reçu au cours d’une période donnée et l’affecter à l’épargne ou à un certain type d’efforts d’investissement. L’objectif ici est de mettre systématiquement de l’argent de côté dans une sorte d’entreprise rémunératrice, une activité qui, au fil du temps, aide à constituer des réserves de trésorerie à utiliser en cas d’urgence. En intégrant cette composante dans la politique globale de gestion de trésorerie, une entreprise ou un ménage peut économiser au moins un peu d’argent et renforcer sa stabilité financière.
L’objectif d’une politique de gestion de trésorerie est de fournir des lignes directrices pour collecter, dépenser et épargner des fonds au mieux. Au fur et à mesure que l’entreprise grandit, il est probable que les procédures exactes de la politique changent pour répondre à de nouvelles circonstances. En examinant périodiquement les conditions actuelles de la politique de gestion de la trésorerie, les propriétaires et les gestionnaires peuvent s’assurer que les actifs de l’entreprise sont utilisés au mieux, permettant à l’entreprise d’obtenir le plus haut niveau de rendement possible.