Le service passé est un crédit offert aux employés qui étaient qualifiés pour participer à un régime de retraite, mais qui ne l’ont pas fait. Les employés peuvent ne pas avoir participé parce que le régime de retraite n’existait pas lorsqu’ils ont commencé à travailler ou parce qu’ils ont choisi de ne pas s’inscrire lorsqu’ils sont devenus admissibles. Le crédit pour services passés est généralement accordé à un taux réduit, car sinon, il serait très coûteux pour l’entreprise de compenser les paiements des années où l’employé n’a pas reçu de prestations de retraite.
Dans un exemple courant de la façon dont les services passés pourraient fonctionner, Joe Q. Public pourrait commencer à travailler pour Anycorp en 2000. En 2007, Anycorp met en œuvre un régime de retraite à titre d’avantages sociaux. Si Joe Q. Public était admissible en vertu des normes actuelles du régime de retraite à compter de 2001, Anycorp lui accorderait un crédit pour services passés, en effectuant des paiements de pension pour les six années pendant lesquelles il aurait été admissible au régime. Ces paiements peuvent être étalés sur une période donnée. Si Anycorp avait un régime de retraite depuis le début, mais que Joe Q. Public ne s’y est inscrit qu’en 2007, il pourrait également recevoir un crédit pour services passés.
Les employés peuvent être tenus de payer pour accéder à un crédit pour services passés, selon la politique de l’entreprise et la situation. Les entreprises qui permettent à leurs employés de souscrire pour recevoir un crédit pour services passés fournissent des informations à leurs employés pour leur montrer comment ils peuvent acheter et combien ils devront payer. La possibilité de reporter les fonds des comptes de retraite pour financer le paiement est souvent une option. Les gens doivent être prudents avant de choisir cette option, car cela peut ne pas être dans leur meilleur intérêt; un conseiller financier peut fournir des informations sur les options disponibles et le meilleur choix.
Les personnes qui commencent à travailler pour un employeur et ne s’inscrivent pas au régime de retraite dans l’idée d’obtenir éventuellement un facteur d’équivalence plus tard devraient bien réfléchir. Étant donné que les crédits pour services passés sont offerts à un taux réduit, chaque année où une personne ne participe pas au régime de retraite représente une perte potentielle. L’adhésion dès le départ permet aux personnes d’accéder à des prestations de retraite à taux plein.
Comprendre les avantages sociaux des employés peut devenir compliqué. Les employeurs qui offrent des prestations fournissent des informations par l’intermédiaire de membres du personnel qui sont chargés d’administrer les prestations et d’aider les employés à faire des demandes de prestations. Il peut être utile d’obtenir des informations de ces membres du personnel et de discuter des options avec un conseiller financier. Certaines options peuvent être meilleures pour les personnes dans des situations particulières.
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