Un comptable financier certifié est responsable de la surveillance générale des besoins financiers d’un client ou d’une entreprise. Il est responsable de la tenue des dossiers et de la comptabilité, du respect des déclarations fiscales requises et de la gestion des plans d’affaires. Un comptable financier agréé peut également occuper un poste de conseil financier, conseillant des entreprises ou des particuliers sur la meilleure façon d’investir leurs actifs pour maintenir ou augmenter leurs comptes.
Les responsabilités de tenue de dossiers auxquelles un comptable financier agréé doit se conformer comprennent une documentation appropriée des profits et des pertes d’un client ou d’un employeur. Cela comprend la tenue d’enregistrements complets de tous les revenus entrants et dépenses de l’entreprise, y compris les coûts quotidiens de gestion d’une entreprise ou de gestion d’un portefeuille. Un comptable financier certifié peut également être chargé d’obtenir les licences commerciales nécessaires lorsqu’il travaille pour le compte de son employeur. Il est également en charge de la création et du dépôt des états financiers de fin d’année pour le compte d’une entreprise.
La personne agissant en tant que comptable financier agréé est également chargée de déposer les déclarations fiscales obligatoires sur une base annuelle ou trimestrielle. Il peut s’agir de remplir des déclarations de revenus, d’effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés ou de fournir des résumés financiers de fin d’année nécessaires détaillant d’où proviennent les bénéfices ou les causes de toute perte. Un comptable financier certifié sert également de chef de file lors de vérifications fiscales ou d’autres enquêtes financières gouvernementales.
Les comptables financiers agréés doivent s’assurer qu’un plan d’affaires approprié est en place pour régir les dépenses de l’entreprise ou les plans d’investissement. Lorsqu’il travaille pour une entreprise, le comptable financier certifié est tenu de jouer un rôle direct dans la planification budgétaire annuelle. Il ou elle donne un aperçu des marges bénéficiaires les plus élevées et les plus faibles de l’année suivante ainsi que le capital disponible pour exploiter l’entreprise pour l’année à venir. Sur une base individuelle, il doit être en mesure de présenter à son client des résumés des performances passées de son portefeuille ainsi que les dépenses qui peuvent être impliquées résultant des stratégies d’investissement envisagées à venir. Il peut également être chargé d’allouer des portions du budget annuel aux différents départements ou divisions, sur la base des coûts de fonctionnement estimés de chaque unité.
Le rôle secondaire d’un comptable financier certifié peut également être de servir de conseiller financier. Pour les clients individuels, cela peut impliquer de recommander divers choix d’investissement, de gérer les allocations d’investissement ou simplement d’aider un client à maximiser au mieux le potentiel de son portefeuille. Au niveau de l’entreprise, il serait chargé de superviser les investissements de l’entreprise et de s’assurer que tous les actifs liquides détenus par l’entreprise sont utilisés de la manière la plus efficace possible.