Les conséquences fiscales du régime 529 diffèrent pour chaque régime et d’un État à l’autre. Dans certaines situations, 529 investissements sont déductibles d’impôt et les bénéfices sont exonérés d’impôt. Les plans de certains États ou employeurs correspondent au montant d’argent qu’un individu investit – généralement jusqu’à un pourcentage spécifié – pour fournir une incitation à l’investissement. Il y a généralement des pénalités, sous forme de taxes et de frais, pour les retraits non admissibles du plan d’investissement 529. Passez en revue les directives et les règlements de l’État ainsi que les informations spécifiques à chaque plan avant d’investir.
De nombreux États autorisent 529 déductions fiscales du régime. Il y a généralement des limites aux déductions, mais le montant réel peut varier considérablement d’un État à l’autre, et la limite est généralement doublée pour les déclarants conjoints. Dans le cas où les cotisations dépassent la limite annuelle, de nombreux États autoriseront le report de la déduction aux années suivantes. Si un État ne perçoit pas d’impôt sur le revenu, alors 529 plans ne peuvent pas être déduits. Contrairement à certains autres types de comptes d’épargne, 529 plans ne sont pas avant impôt, de sorte que les impôts ont été déduits de toute cotisation.
Certains États n’autorisent pas les déductions fiscales mais offrent un crédit d’impôt pour 529 cotisations au régime. Souvent, les 529 propriétaires de régime et les employeurs qui s’alignent sur 529 cotisations sont admissibles à un crédit. Les directives de chaque État diffèrent, mais ces informations sont généralement disponibles auprès du gouvernement de l’État, du bureau d’aide financière d’un établissement d’enseignement ou d’un spécialiste en déclarations.
Les déductions et les crédits d’impôt ne sont généralement disponibles que pour le propriétaire du compte. Bien qu’un particulier puisse faire un don d’argent dans un plan 529, les déductions fiscales et les crédits d’impôt ne sont pas disponibles à moins qu’il ne soit propriétaire du compte. Dans certains États, un grand-parent peut apporter une contribution admissible à des crédits d’impôt ou à des déductions fiscales.
Les cotisations et les revenus d’un régime 529 sont tous deux assujettis à des pénalités et à des impôts s’ils sont retirés à des fins non admissibles. Les retraits non admissibles sont tout ce qui n’est pas directement lié aux dépenses d’éducation, comme les frais de scolarité, le logement et les livres. Si le bénéficiaire termine ses études supérieures mais n’utilise pas la totalité du montant dans son plan 529, les fonds peuvent être transférés à un autre bénéficiaire, comme un frère ou une sœur.
Un plan 529 peut affecter le statut d’aide financière d’un individu. Le montant du plan 529 est généralement inclus dans l’évaluation des besoins financiers, et une personne peut se voir refuser une aide financière basée sur ses besoins si elle est bénéficiaire d’un plan d’investissement 529 important. Cependant, l’individu peut toujours être éligible à d’autres types de bourses, en fonction du mérite ou d’autres critères.