Les exonérations fiscales sur les successions peuvent inclure des éléments tels que des exonérations fiscales minimales, des exonérations familiales et des exonérations caritatives. Le niveau d’exemption pour les membres de la famille est généralement plus élevé que pour les non-membres de la famille. Ainsi, il est souvent plus facile et plus avantageux financièrement de léguer des biens à des membres de la famille plutôt qu’à des personnes non apparentées. Des exonérations d’impôt sur les successions peuvent également s’appliquer à l’argent ou aux biens donnés à des organisations caritatives, généralement à but non lucratif au service d’un besoin communautaire.
Avant d’approfondir les exonérations de droits de succession, il est important de comprendre la différence entre un droit de succession et un droit de succession. Un impôt sur les successions est un impôt que les personnes recevant des biens d’une succession doivent payer et est calculé en examinant la valeur attribuée à chaque bénéficiaire. Un impôt sur les successions impose une taxe sur la valeur totale de la propriété, qui est généralement payée par l’exécuteur testamentaire de la succession.
L’exonération du conjoint est l’une des exonérations de droits de succession les plus courantes. Cela permet au conjoint du défunt de recevoir la propriété à un taux d’imposition beaucoup plus bas que presque n’importe qui d’autre. Dans la plupart des cas, l’exonération s’applique à 100 % à l’ensemble de la succession, ce qui signifie que le conjoint ne devra aucun impôt sur les successions.
L’exonération des droits de succession familiaux est une autre revendication courante. Dans un tel cas, les membres individuels de la famille peuvent être exonérés d’impôts jusqu’à une certaine valeur, ou les impôts peuvent être imposés à un taux réduit. Ceci est le plus courant lorsqu’un parent laisse des biens à un enfant. L’exemption familiale pourrait également s’appliquer à d’autres membres de la famille, selon les lois de l’État ou de la juridiction.
Les exonérations d’impôt sur les successions fondées sur les relations familiales peuvent être différentes en fonction de ce qu’était réellement cette relation. Par exemple, un père donnant des biens à un fils peut bénéficier d’un niveau d’exemption différent de celui d’un oncle donnant des biens à un neveu. Renseignez-vous auprès de l’État ou de la juridiction en question pour savoir comment les exemptions sont appliquées.
Une autre exonération courante des droits de succession est le seuil d’imposition minimum. Dans ce cas, personne ne recevant des biens d’une personne décédée ne doit de l’argent tant que la valeur reste inférieure à un certain niveau. Ceci est particulièrement utile pour ceux qui n’ont pas de grands domaines et qui souhaitent laisser la propriété à d’autres sans que cela ne soit un fardeau pour eux. Cela peut également être utile pour ceux qui ont des domaines plus importants, mais qui souhaitent donner des biens à de nombreuses personnes différentes.
Pour les organismes de bienfaisance qui reçoivent des biens d’une succession, il pourrait également y avoir des exemptions ou des allocations pour eux. Par conséquent, les organisations caritatives sont souvent un choix populaire pour de nombreuses personnes souhaitant laisser des cadeaux derrière elles. Les organisations peuvent toujours être tenues de remplir des formulaires déclarant la valeur du cadeau, mais elles peuvent ne pas être assujetties à l’impôt. En règle générale, l’organisme de bienfaisance doit être un organisme à but non lucratif pour pouvoir demander une exemption de bienfaisance.