Le processus de rapprochement du bilan comporte quatre ?tapes. Les ?tapes comprennent?: ?quilibrer le compte selon la banque, ?quilibrer le compte selon les livres, comparer le solde bancaire et le solde comptable et cr?er des ?critures de journal pour effectuer les ajustements n?cessaires. Ces ?tapes sont normalement effectu?es par des comptables et/ou des professionnels.
Le rapprochement du bilan est n?cessaire pour s’assurer que les relev?s bancaires et les liquidit?s r?elles correspondent ? l’argent qui a ?t? d?pens?, d?caiss? ou autrement transf?r? par l’entreprise au cours d’une p?riode sp?cifique, g?n?ralement un mois. En apparence, c’est un processus complexe, mais une fois les m?canismes compris, r?concilier un bilan est simple. En fait, le processus est similaire ? la mani?re dont un individu ?quilibre son ch?quier ? la fin de chaque mois.
La premi?re ?tape du rapprochement du bilan est l’?quilibrage du compte selon la banque. Cela signifie que la personne effectuant le rapprochement doit obtenir une copie du relev? bancaire du mois en question. Il doit ensuite s’assurer que tous les d?p?ts et d?bits effectu?s par l’interm?diaire de la banque correspondent ? ce que le relev? bancaire indique ? la fermeture des bureaux le jour o? le relev? a ?t? imprim?.
Une partie de cette premi?re ?tape consiste ? comparer les ch?ques tir?s et encaiss?s aux montants encaiss?s par la banque. La personne qui rapproche les informations doit ?galement rendre compte de tous les ch?ques qui n’ont pas encore ?t? encaiss?s ou qui n’ont pas par ailleurs ?t? inscrits au bilan. Une fois cela fait, la deuxi?me ?tape du processus de rapprochement du bilan peut commencer.
La deuxi?me ?tape du processus de rapprochement du bilan consiste ? ?quilibrer le compte selon les livres. Ici, l’individu prendra les ch?ques qui ont ?t? ?mis et les d?p?ts qui ont ?t? effectu?s selon les dossiers financiers qui sont au dossier, et tentera de les rapprocher pour s’assurer que le montant final enregistr? selon les documents financiers de l’entreprise est ?gal ? ce qu’il devrait. Pour d?terminer si ce nombre est exact, le nombre enregistr? sera compar? au montant final qui ?tait enregistr? au d?but du mois apr?s l’ajout de tous les d?p?ts et la soustraction de tous les d?bits ou ch?ques qui ont ?t? tir?s du compte par la fin du mois.
Une fois le montant final de la banque et le montant final de l’entreprise calcul?s, la troisi?me ?tape consiste ? comparer les deux pour s’assurer que les soldes sont les m?mes. Cela implique de s’assurer que les dossiers financiers de la banque et de l’entreprise sont ? la fois corrects et indiquent le m?me montant de d?p?ts, de retraits et d’autres activit?s. Enfin, ? la quatri?me ?tape, la personne qui r?concilie le compte peut faire des entr?es dans le journal concernant les raisons pour lesquelles il y avait des diff?rences ou quoi d’autre a ?t? d?couvert comme ?carts pour cette p?riode.
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