Les déductions fiscales pour travail indépendant peuvent profiter aux travailleurs indépendants et aux propriétaires d’entreprise à domicile de plusieurs manières. Premièrement, la moitié de l’impôt retenu sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie peut être déduite du revenu brut total d’un individu. Deuxièmement, les particuliers peuvent utiliser les déductions fiscales pour travail indépendant pour soustraire le coût des dépenses générales de l’entreprise, comme les frais de bureau à domicile, les fournitures et l’assurance maladie. Pour les contribuables qui perçoivent à la fois un revenu de travail indépendant et un revenu salarial, le revenu salarial est d’abord imposé pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Étant donné que les travailleurs indépendants doivent payer à la fois l’employé et l’employeur de la taxe de sécurité sociale et d’assurance-maladie, ils sont autorisés à déduire la moitié de la taxe totale de sécurité sociale et d’assurance-maladie en tant que dépense professionnelle. En 2011, le taux d’imposition de la Sécurité sociale était de 13.3 %, dont 2.9 % pour l’Assurance-maladie et 10.4 % pour la Sécurité sociale. Les déductions fiscales pour travail indépendant de l’année 2011 étaient éligibles pour la moitié de cette valeur, soit 6.65 % ou le revenu brut total.
La déduction ne peut pas être détaillée et elle doit être soustraite du revenu brut. Seul l’impôt sur le revenu est touché par cette déduction, et les revenus d’un travail indépendant et l’impôt sur le travail indépendant ne sont pas touchés. Les salariés n’ont pas droit à cette déduction.
Les déductions fiscales supplémentaires pour le travail indépendant comprennent les dépenses générales d’entreprise, telles que les fournitures ou les meubles pour un bureau à domicile, la main-d’œuvre contractuelle ou le kilométrage de transport. Les déductions au bureau à domicile peuvent parfois être délicates et nécessitent une documentation minutieuse, y compris des cartes avec des mesures correctes, dans le cas d’un audit. Le pourcentage d’espace occupé par un bureau à domicile dans le bâtiment total sera le pourcentage qu’un individu est autorisé à déduire des services publics, des taxes foncières ou des paiements hypothécaires.
Les frais d’utilisation du téléphone et d’Internet peuvent également être des déductions fiscales valables pour le travail indépendant, mais seules les dépenses spécifiquement utilisées pour les entreprises peuvent être déduites. Par exemple, si une entreprise à domicile représente 30 % de l’utilisation d’Internet, alors seulement 30 % de la facture Internet totale peuvent être déduits en tant que dépenses professionnelles. Une tenue rigoureuse des dossiers et des reçus peut aider à établir plus clairement les coûts de l’entreprise.
Dans certains cas, les déductions fiscales pour travail indépendant incluront également les frais d’assurance-maladie. Si un travailleur indépendant paie sa propre assurance-maladie et n’est pas admissible à adhérer au régime d’assurance d’un conjoint, les frais d’assurance-maladie peuvent être déduits. De plus, si cette même personne paie également l’assurance maladie d’un conjoint ou d’un enfant, ces coûts peuvent également être déduits. Cette déduction est classée comme une dépense personnelle plutôt que comme une dépense d’entreprise, mais elle est toujours disponible pour les travailleurs indépendants.