«Gains en capital» est un terme utilisé pour décrire l’argent gagné en achetant quelque chose à bas prix et en le vendant ensuite à des fins lucratives. En termes d’immeubles de placement, tels que des maisons locatives ou des immeubles commerciaux, le terme « plus-values » fait référence au bénéfice réalisé sur la vente de ces immeubles de placement. Toute plus-value sur un immeuble de placement peut entraîner des problèmes de taxe sur l’investissement immobilier pour le vendeur, car elle peut être soumise à une imposition en vertu des lois fiscales locales ou nationales. Pour cette raison, les particuliers qui choisissent d’investir dans l’immobilier sont fortement encouragés à vérifier leurs lois fiscales locales pour s’assurer de leur conformité avec la loi.
Le concept d’un système d’imposition des gains en capital a été conçu dans le but d’aider les entrepreneurs et les investisseurs. En théorie, le système d’imposition des gains en capital incite les investisseurs à acheter des propriétés et d’autres investissements en sachant que les pertes qui pourraient survenir peuvent être étalées sur l’année suivante afin de réduire les obligations fiscales. Même ainsi, se voir imposer une taxe sur les plus-values sur les immeubles de placement peut être décourageant pour un vendeur qui réussit.
Dans certains cas, un propriétaire peut bénéficier d’une exonération d’impôts sur les plus-values sur les immeubles de placement. L’un des moyens les plus courants d’éviter de payer l’impôt sur les plus-values sur les immeubles de placement consiste à invoquer une clause de résidence principale, lorsqu’elle est disponible. Si le propriétaire de l’immeuble de placement vit dans la maison pendant une période d’un an, il pourrait être en mesure de la réclamer comme résidence principale et serait exonéré de tout impôt sur les plus-values sur la propriété.
Il existe généralement d’autres moyens d’obtenir une exonération du paiement d’une partie des impôts sur les gains en capital sur les immeubles de placement. Un impôt sur les gains en capital n’est souvent appliqué qu’aux bénéfices réalisés l’année de la vente. Ainsi, avec le financement par le propriétaire – un arrangement en vertu duquel l’acheteur paie le bien directement au propriétaire en versements réguliers – les bénéfices peuvent être étalés sur une période de plusieurs années, limitant ainsi le montant de l’impôt sur les plus-values pouvant être imputé au vendeur. Si le vendeur a subi des pertes en capital, de l’argent dépensé pour des réparations ou des biens de placement vendus à perte, cela peut souvent être utilisé pour éliminer une partie de la dette fiscale sur les gains en capital. Ces pertes en capital peuvent même souvent être reportées des années précédentes si elles n’ont pas déjà été réclamées. Cette exonération ne s’applique généralement qu’aux pertes subies sur les biens de placement et ne peut être réclamée pour les pertes de biens personnels.