La comptabilité des fonds spéculatifs est un élément important de tout fonds spéculatif, car c’est le pilier de la responsabilité financière d’un fonds. La comptabilité des hedge funds est la façon dont une entreprise compile tous les relevés de courtage qui reflètent le fonds. Tout ce dans lequel le fonds investit et partout où le fonds choisit de placer de l’argent doit être comptabilisé dans les feuilles de calcul comptables des hedge funds. C’est la meilleure façon pour le fonds de rendre compte aux investisseurs de la croissance de l’argent.
La comptabilité des hedge funds est généralement gérée par une version externalisée de la même société qui gère le fonds lui-même. Les comptables qui compilent les dossiers sont hautement spécialisés et assurent le suivi de toutes les analyses de portefeuille. Il a été proposé que les fonds spéculatifs soient obligés d’embaucher des comptables de fonds spéculatifs entièrement séparés pour maintenir un système de contrôle et de contrepoids, mais ce n’est pas une pratique courante.
La comptabilité des hedge funds détermine également les périodes de pause pour un hedge fund. C’est à ce moment que les principes et les partenaires seront payés pour les sommes réalisées par le fonds au cours de l’année. C’est à ce moment-là que de nombreuses personnes réinvestissent le paiement dans le fonds s’il fonctionne bien. Les paiements à une période de pause donnée peuvent être réajustés et les investisseurs peuvent choisir de retirer tout ou partie des fonds du fonds spéculatif.
La comptabilité des hedge funds coûte 1% par an à un fonds. Ces frais ont été fixés pour gérer le coût de ce que serait ce service conformément au fonds lui-même. Le paiement pour la comptabilité est dû trimestriellement, le premier jour du mois en janvier, avril, juillet et octobre.
La sortie de la comptabilité des hedge funds est connue sous le nom de valeur liquidative ou VNI. Il existe d’autres rapports comptables destinés aux investisseurs, et certains hedge funds proposent d’autres rapports mensuellement, mais la valeur liquidative doit être fournie une fois par an. En plus de la valeur liquidative, le fonds doit fournir aux investisseurs des rapports annuels d’impôt sur le revenu afin que l’investisseur puisse déposer correctement ses revenus auprès de l’Internal Revenue Service des États-Unis.
La valeur liquidative est utilisée pour établir un record de performance de hedge funds. Ce sont les registres que les investisseurs utilisent pour décider dans quels hedge funds investir. C’est pourquoi la comptabilité des hedge funds a été remise en question lorsqu’il y a eu des incohérences entre la valeur liquidative et le fonds réel. Cela a renforcé l’appel à une comptabilité tierce non biaisée, même si cela coûtera probablement plus cher à un fonds à long terme.