La comptabilité quantitative est le domaine des mathématiques appliquées qui concerne directement l’utilisation des valeurs monétaires existantes pour dériver d’autres valeurs. La plupart des formes de mathématiques appliquées sont utilisées comme processus prédictifs pour analyser ou comprendre les tendances des données. La comptabilité quantitative ne se préoccupe d’aucune valeur autre que celle fournie; il ne permet pas de prédire ni de repérer les tendances. Le champ prend des valeurs connues existantes, par exemple le prix d’un stock à un moment spécifique, et utilise cette valeur pour dériver d’autres valeurs qui lui sont associées. Ce domaine porte plusieurs noms: les finances quantitatives et les finances mathématiques sont deux des alternatives courantes.
Le domaine de la comptabilité quantitative en était à ses balbutiements dans les années 1980 et est devenu un domaine d’étude plus courant au début des années 1990. Les stratégies spéculatives et axées sur l’argent étaient courantes dans les années 80 et elles ont eu un impact global très négatif sur les économies de la plupart des pays développés. L’utilisation de mesures quantitatives pour déterminer des méthodes justes et raisonnables d’investissement et de calcul de valeur est apparue comme une méthode supérieure pour maintenir la stabilité économique. Cela a bien servi la plupart des investisseurs jusqu’au milieu des années 2000, où la suranalyse de données simples est devenue l’un des principaux facteurs d’une récession mondiale.
L’objectif principal de ce domaine est l’analyse des données existantes dans le but de trouver des informations corrélées. En termes plus simples, plutôt que de se préoccuper de la raison pour laquelle un nombre est ce qu’il est, le champ prend simplement les informations existantes et envoie de nouvelles informations. Les nouvelles informations sont liées aux données fournies en termes de temps et de portée. Si les anciennes données décrivaient quelque chose tel qu’il existait à 3h18, les nouvelles données décriront quelque chose de lié à 3h18.
C’est la différence entre la comptabilité quantitative et l’économie quantitative. Un économiste prendrait les informations données et les utiliserait pour rechercher des modèles. Par exemple, l’économiste peut prendre les informations avec ces mêmes informations pour les dernières semaines et élaborer une analyse de tendance. Cela laisserait entendre aux investisseurs potentiels la probabilité d’une hausse ou d’une baisse de la valeur dans les semaines à venir.
La comptabilité quantitative se concentre sur deux axes principaux: la gestion de portefeuille et la tarification des dérivés. Dans les deux cas, le processus est le même. Le comptable reçoit des informations relatives au dérivé ou au portefeuille. En utilisant les informations disponibles, le comptable détermine la valeur globale de tout bien dérivé ou section du portefeuille au moment de l’existence des numéros d’origine. L’origine des données originales n’a pas besoin d’être basée sur la réalité; un investisseur spéculatif peut donner une valeur future probable pour déterminer les informations connexes à un moment ultérieur.