La planification fiscale est un terme général utilisé pour décrire les processus utilisés par les particuliers et les entreprises pour payer les impôts dus aux agences fiscales locales, étatiques et fédérales. Le processus comprend des éléments tels que la gestion des incidences fiscales, la compréhension des types de dépenses déductibles d’impôt en vertu de la réglementation en vigueur et, en général, la planification des impôts de manière à garantir que le montant de l’impôt dû sera payé en temps opportun.
L’un des principaux objectifs de la planification fiscale est d’appliquer les lois fiscales en vigueur aux recettes perçues au cours d’une période fiscale donnée. Les revenus peuvent provenir de tout mécanisme de production de revenus actuellement en fonctionnement pour l’entité concernée. Pour les particuliers, cela peut signifier des sources de revenus telles que les intérêts courus sur les comptes bancaires, les salaires, les salaires et les pourboires, les primes, les bénéfices d’investissement et d’autres sources de revenus telles que définies actuellement par la loi. Les entreprises tiendront compte des revenus générés par les ventes aux clients, les émissions d’actions et d’obligations, les comptes bancaires portant intérêt et toute autre source de revenus actuellement considérée comme imposable par les agences fiscales appropriées.
Dans de nombreux cas, l’un des principaux objectifs de la planification fiscale est d’appliquer les lois en vigueur de manière à permettre au particulier ou à l’entreprise de réduire le montant du revenu imposable pour la période. Ainsi, la planification des impôts implique de savoir quels types de revenus sont actuellement éligibles comme exonérés d’impôt. Le processus implique également de comprendre quels types de dépenses peuvent être légitimement considérés comme des déductions et quelles circonstances doivent exister pour que la déduction soit demandée dans la déclaration de revenus.
Il existe trois approches courantes de la planification fiscale dans le but de minimiser le fardeau fiscal. La première consiste à réduire le revenu brut ajusté pour la période d’imposition. C’est là qu’entre en jeu la compréhension des lois fiscales actuelles en ce qui concerne les allocations et les exonérations.
Une deuxième approche de la planification fiscale consiste à augmenter le montant des déductions fiscales. Encore une fois, cela signifie connaître les lois en vigueur et les appliquer le cas échéant à toutes les dépenses habituelles et normales associées au ménage ou à l’entreprise. Comme ceux-ci peuvent changer d’une période annuelle à l’autre, il est toujours judicieux de vérifier les réglementations en vigueur.
Une dernière approche qui peut s’appliquer à une planification fiscale efficace concerne l’utilisation des crédits d’impôt. Cela peut inclure des crédits liés à des régimes d’épargne-retraite, des frais d’études collégiales, l’adoption d’enfants et plusieurs autres crédits. Un exemple courant de crédit d’impôt est le crédit pour revenu gagné, qui vise à alléger le fardeau fiscal des personnes qui gagnent moins d’un certain montant au cours d’une année civile donnée.