La planification fiscale des entreprises est le processus dans lequel les sociétés s’engagent pour anticiper et, dans de nombreux cas, minimiser les obligations fiscales. Presque tous les pays du monde taxent les entreprises sur divers fronts. Les bénéfices sont presque toujours assujettis à l’impôt, mais il en va de même pour les acquisitions, les programmes et avantages sociaux des employés et les actifs de l’entreprise, entre autres. En s’engageant dans la planification fiscale des entreprises, les dirigeants d’entreprise peuvent structurer leurs organisations pour maximiser les déductions et les radiations possibles et minimiser les impôts dus en fin de compte.
Il n’y a pas une seule façon d’aborder la planification fiscale des entreprises. Il s’agit plus d’une méthodologie large que d’un protocole figé, et ce qui est bon pour une entreprise ne l’est pas forcément pour une autre. Les techniques de planification efficaces à un endroit sont rarement utiles au-delà des frontières ou en vertu de lois différentes non plus.
Les conséquences fiscales et les lois varient selon la juridiction. Cependant, même au sein de pays et d’États donnés, il existe différents types de taxes et de règles basées sur la taille, le type et l’échelle d’exploitation de l’entreprise. Les sociétés à responsabilité limitée sont imposées différemment des entreprises constituées en société, par exemple. La planification fiscale des entreprises est un moyen de planification d’entreprise qui reconnaît et contourne les conséquences fiscales connues.
Les sociétés multinationales doivent se méfier particulièrement des différences de juridiction au moment de l’imposition. Dans des contextes plus mondiaux, la planification fiscale des entreprises consiste souvent à comprendre les différences nationales autant qu’à réduire les obligations. Pour la plupart, la planification fiscale signifie à la fois comprendre les règles et trouver des moyens de payer moins.
La planification implique toujours de faire l’inventaire des actifs et d’estimer les impôts à payer bien avant les échéances de paiement. Les déductions, lacunes et exclusions pertinentes sont généralement étudiées avec une certaine rigueur. Cela donne aux dirigeants d’entreprise le temps de réagir et de remanier certaines divisions ou dettes afin de capitaliser sur les allégements fiscaux attendus.
Bien qu’il soit possible d’exploiter une entreprise sans planifier les impôts, ce n’est généralement pas recommandé. Les codes fiscaux sont complexes, mais sont généralement structurés de manière à récompenser les entreprises qui font des choix judicieux en matière d’investissement ou d’emploi. Les entreprises qui ne sont pas au courant peuvent passer à côté de beaucoup d’économies si elles ne font pas l’investissement initial dans la planification fiscale des entreprises.
La plupart des planifications fiscales des entreprises sont effectuées par des comptables d’entreprise ou des avocats. Ces professionnels travaillent avec des chefs d’entreprise pour expliquer les règles fiscales applicables, puis faire des recommandations de changement. Les changements surviennent souvent sous forme de plans opérationnels et de plans de projet améliorés concernant les actifs, les passifs et la structuration des finances internes. Les grandes entreprises ont souvent ces conseillers dans leur personnel. Les petites entreprises embauchent souvent des conseillers externes et des spécialistes comptables pour les aider à planifier leur stratégie en prévision de la période des impôts.