La planification fiscale des investissements est nécessaire pour maximiser le gain en capital et la valeur nette d’un investisseur. Les investisseurs achètent et vendent généralement des actifs, tels que des actions, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et des obligations, pour augmenter le capital et planifier leur retraite. En règle générale, lorsqu’un investisseur détient un actif, il n’est pas responsable du paiement des impôts tant que l’actif n’est pas vendu ou échangé. Si l’investisseur reçoit un gain sur la vente ou l’échange d’un actif, il doit payer l’impôt sur le gain, mais si la vente ou l’échange entraîne une perte, l’investisseur n’est pas tenu de payer d’impôt. La minimisation des impôts est importante pour maximiser les gains en capital, il est donc essentiel que les investisseurs participent aux stratégies de planification fiscale des investissements.
Les investissements peuvent générer un revenu ordinaire, des gains en capital, un revenu à impôt différé ou un revenu non imposable. En règle générale, les investissements génèrent des plus-values après la vente de l’actif, bien que certains investissements, tels que les sociétés en commandite et les immeubles locatifs, soient considérés comme une activité passive et pourraient être imposés comme un revenu ordinaire sur la base de la tranche d’imposition de l’investisseur. Les obligations municipales et certains comptes de retraite sont souvent des placements exonérés d’impôt, mais si un investisseur se retire de l’investissement avant l’échéance ou atteignant l’âge minimum de la retraite, l’investisseur peut être tenu de payer des impôts et des pénalités sur l’investissement.
Les investissements à imposition différée produisent une croissance du capital et ne sont généralement pas imposés jusqu’à ce que l’investisseur commence à se retirer de l’investissement. Bien que les investissements à imposition différée ne soient pas considérés comme des investissements à long terme, ils sont souvent imposés comme un revenu ordinaire, le taux dépendant de la tranche d’imposition financière de l’investisseur. Il est important pour les investisseurs d’évaluer les bénéfices potentiels et de participer à la planification fiscale des investissements avant d’investir dans des investissements à imposition différée.
Le montant de l’impôt évalué sur une plus-value dépend généralement de plusieurs facteurs, dont le revenu brut de l’investisseur et la durée de détention de l’actif. Les investisseurs qui vendent des actifs moins d’un an après l’achat pourraient devoir plus d’impôts que ceux qui détiennent un actif pendant plus d’un an. Un investisseur doit évaluer la durée pendant laquelle il prévoit détenir le placement et déterminer le gain après impôt. Certains cas peuvent rendre plus favorable la vente d’un actif avant un an, comme une baisse prévue du marché ou un intérêt immédiat pour l’actif.
Lorsqu’un particulier décide d’acheter ou de participer à un investissement, il est essentiel pour lui de déterminer le montant du gain en capital après impôts. La situation financière d’un investisseur et les investissements futurs potentiels déterminent si l’individu doit investir dans l’immobilier, les actions, les obligations ou l’immobilier. Une bonne planification fiscale des investissements peut garantir que l’investisseur tire le maximum de ses investissements.