L’analyse de compte est un aperçu détaillé fourni par une banque aux clients commerciaux, offrant des informations sur les services que la banque a rendus à l’entreprise au cours d’une période comptable. Il pourrait être assimilé aux relevés personnels que les banques envoient à leurs clients privés pour les familiariser avec toute l’activité de compte enregistrée par la banque. En règle générale, une analyse de compte est envoyée une fois par mois, généralement à une date fixe afin que les banques et les clients puissent utiliser une période comptable cohérente pour suivre l’activité financière.
Dans une analyse de compte, la banque fournira des informations sur toutes les transactions impliquées avec un ou plusieurs comptes d’entreprise, y compris les retraits, les virements, les chèques payés et les dépôts. S’il y a des chèques impayés, ils seront notés, de même que les soldes des comptes, les frais encourus au cours du mois et d’autres informations qui peuvent être pertinentes ou importantes pour le client. L’analyse des comptes peut également fournir un aperçu avec des informations sur les soldes moyens et les activités financières au cours de la période comptable.
Cette déclaration est examinée attentivement par un comptable ou une personne en charge de la tenue des dossiers financiers. Les informations sont vérifiées pour confirmer qu’elles correspondent aux dossiers internes et toute disparité est notée afin qu’elles puissent être remises en question et traitées. De plus, les charges et les frais sont saisis en tant qu’écritures comptables afin que l’entreprise puisse tenir ses registres à jour. Si des frais sont engagés en raison de problèmes tels que des chèques sans provision émis par des créanciers, l’entreprise peut utiliser les informations de l’analyse de compte pour générer une facture au client pour compenser les frais.
La déclaration descriptive est déposée après avoir été révisée afin de pouvoir être référencée à nouveau si nécessaire. Si des problèmes ou des écarts sont constatés, ils sont discutés avec la banque. Parfois, les banques font des erreurs telles que la déduction d’un chèque deux fois, ou un comptable ne parvient pas à enregistrer une activité et est confus lorsqu’elle apparaît sur le relevé. Les banques ont généralement du personnel qui se concentre sur le service à leurs clients commerciaux afin que ces questions puissent être rapidement résolues.
Le terme «analyse de compte» est également utilisé en comptabilité analytique pour décrire l’examen des comptes, la classification des dépenses en variables ou fixes, puis leur analyse. Ces informations sont utilisées à diverses fins, car les personnes rendent compte de l’activité commerciale et recherchent des moyens de gérer une entreprise de manière plus efficace et efficiente. Un comptable des coûts effectue généralement une analyse des comptes et le processus peut devenir très complexe.