L’assurance des droits de succession est une police d’assurance qui finance tout impôt sur les successions dû sur une succession après le décès d’une personne. Ce véhicule de gestion des droits de succession potentiels est principalement disponible au Royaume-Uni. Chaque fois qu’une personne possède des biens d’une valeur supérieure à une certaine somme d’argent, de nombreuses entités gouvernementales étatiques ou nationales exigent que la succession de la personne paie des droits de succession sur la valeur de la propriété après le décès du propriétaire. Étant donné que les taux des droits de succession peuvent être assez élevés et ne s’appliquer qu’à des successions assez importantes, les gens cherchent souvent à minimiser les droits de succession qui seront dus après le décès, ou à éviter complètement de payer des droits de succession. L’assurance des droits de succession préserve un certain montant avant le décès afin de disposer de fonds pour payer les droits de succession dus après le décès, ce qui évite le problème pratique d’assujettissement des héritiers aux droits de succession avant de recevoir leurs parts de la succession.
Une police d’assurance pour droits de succession est souvent une police d’assurance vie entière, ce qui signifie qu’une personne paie des primes mensuelles ou annuelles pour l’achat d’une police d’assurance tout au long de sa vie. La valeur de la police peut varier en fonction de la performance des fonds investis, et les coûts des primes peuvent également augmenter ou diminuer au fil du temps, également en raison de la performance de l’investissement ainsi que d’autres facteurs. Au décès de la personne, la police prévoit une somme forfaitaire destinée à payer tout impôt sur les successions, évitant ainsi aux héritiers de la personne de payer les droits de succession sur leurs parts de la succession.
Une personne qui souhaite souscrire une assurance droits de succession doit calculer soigneusement ses besoins, en fonction de la valeur nécessaire pour payer l’intégralité des droits de succession qui seront dus à son décès. Le montant des droits de succession dépend de la valeur de la succession au moment du décès de la personne, ce calcul implique donc de prévoir les revenus futurs des investissements. Bien qu’il soit impossible de tenir compte de toutes les éventualités possibles dans ce calcul, un professionnel de la planification successorale peut être utile pour aider au processus d’évaluation.
Un planificateur successoral ou un avocat successoral expérimenté peut également combiner diverses techniques de planification successorale avec une assurance des droits de succession pour protéger les héritiers du casse-tête du paiement des droits de succession. Par exemple, les professionnels de la planification successorale créent souvent des fiducies pour aider les clients à éviter de payer des droits de succession. La disponibilité de l’assurance des droits de succession, ainsi que les réglementations en matière de planification successorale, varient selon les juridictions.