Un certificat de groupe est un document qui fournit des détails sur les avantages offerts aux employés dans le cadre d’un régime d’adhésion collectif offert par un employeur. L’adhésion de l’employé peut être dans un plan de couverture de santé de groupe d’un certain type, ou un plan d’investissement qui est utilisé comme plan de retraite. Dans certains pays, un certificat de groupe peut également faire référence au document délivré aux employés juste avant une période d’imposition, fournissant des détails sur les revenus, les revenus, les retenues à la source et les impôts de chaque individu soustraits et envoyés aux agences fiscales pour la période fiscale la plus récente. .
En règle générale, un certificat de groupe est axé sur la fourniture d’informations sur les avantages offerts à l’employé par l’adhésion à un régime collectif d’un certain type. Par exemple, un certificat ayant trait à l’assurance maladie fournirait une ventilation simple à lire des types de maladies couvertes, de quote-part, de franchises et d’autres questions importantes liées aux dispositions du régime. Un employeur fournirait ce type de détails aux employés plutôt que de leur délivrer une copie du contrat d’assurance maladie collective qu’il a établi avec le fournisseur.
La même approche générale avec les comptes de placement de groupe s’applique également. Plutôt que de délivrer aux employés des copies de l’accord entre l’employeur et l’entité qui gérera les investissements, le certificat de groupe couvre les détails du fonctionnement du régime. De plus, le certificat délivré à chaque employé comprendra souvent des détails sur ses cotisations au régime, ce qui facilite le recoupement de ces montants avec d’autres dossiers financiers que l’employé conserve.
Lorsqu’il s’agit de fournir aux employés des informations sur le revenu avant le dépôt des déclarations de revenus, un certificat de groupe sert de récapitulatif de toutes les activités financières qui ont eu lieu au cours de la dernière année d’imposition terminée. Pour chaque employé, le certificat comprendra des détails tels que le total des salaires et salaires bruts gagnés au cours de la période, ainsi que les primes ou commissions émises au cours de cette même période. Dans le même temps, les détails comprendront des informations sur tous les montants retenus à titre d’impôts pour les agences fiscales locales, étatiques et nationales, ainsi que sur toutes les déductions pour pension alimentaire pour enfants, saisies-arrêts ou autres problèmes. Le détail complet est utile lors de la préparation des déclarations de revenus dans de nombreux pays qui n’exigent pas que les employeurs fournissent une ventilation des revenus et des retenues approuvée par le gouvernement dans un certain laps de temps après la fin de l’année d’imposition.