Un compte de fonds en fiducie est un compte de gestion de fonds qui comprend une variété d’actifs, tels que des espèces, des biens ou des successions, ainsi que des actions et des obligations. Les fonds en fiducie sont généralement établis pour préserver la richesse d’une personne ou pour s’assurer que ses proches sont financièrement stables dans les années à venir. Les parents, les grands-parents et les membres de la famille établissent ces types de comptes pour protéger les actifs des destinataires prévus. Ils sont souvent classés comme un cadeau, ce qui permet de maximiser les avantages fiscaux pour la personne qui établit le compte.
Les comptes de fonds en fiducie sont créés par un constituant pour un bénéficiaire désigné, puis gérés par un fiduciaire. Dans certains cas, les parents servent de fiduciaire, cependant, la plupart des individus nomment un fiduciaire d’un cabinet financier ou d’un cabinet d’avocats pour superviser le compte. Cela garantit que le bénéficiaire ne gaspille pas la propriété ou ne viole pas les termes du fonds. Dans la plupart des cas, un fonds fiduciaire impose des directives strictes pour la répartition des actifs, y compris les conditions d’âge, les délais de remboursement. et des plafonds sur les montants de distribution – en particulier pour un fonds d’affectation spéciale pour enfants.
Dans certains cas, les tribunaux peuvent nommer un fiduciaire pour superviser la fiducie. Le fiduciaire est le propriétaire légal des actifs du fonds fiduciaire. En tant qu’administrateur en chef du compte, le fiduciaire doit s’assurer que les actifs de la fiducie sont préservés, comptabilisés et signalés au constituant et au bénéficiaire. Le fiduciaire est également responsable du dépôt des déclarations de revenus requises pour la fiducie, de la compilation des rapports financiers pour le concédant et le bénéficiaire et de l’approbation des fonds pour le bénéficiaire.
Les concédants peuvent ouvrir divers types de comptes de fonds fiduciaires. Certains des types les plus courants comprennent un fonds en fiducie de retraite, un fonds en fiducie pour la succession ou l’éducation, un fonds en fiducie de bienfaisance et un fonds en fiducie de revenu et pour enfants. Plusieurs fois, les parents et les grands-parents créent un fonds en fiducie pour les enfants pour surveiller les dépenses d’un mineur. Un tel compte pourrait également être créé pour protéger la vie privée d’une personne fortunée puisque les testaments sont des documents publics et les fiducies sont privées.
L’établissement d’un compte en fiducie offre des avantages financiers tant pour le bénéficiaire que pour le constituant. En protégeant les actifs d’une fiducie, un constituant garantit que les biens, les espèces ou les actions sont attribués à un bénéficiaire spécifié après son décès ou son divorce. Les avantages fiscaux incitent également à la nécessité de ce type de compte. Les gouvernements fédéral et étatiques offrent généralement des avantages en matière de succession, de donation et d’impôt sur le revenu aux concédants de comptes de fonds en fiducie.