Les IRA Conduit sont des comptes de retraite individuels qui sont utilisés pour héberger temporairement des fonds distribués à partir d’un régime de retraite qualifié. Parfois appelé Rollover IRA, il s’agit d’un dispositif utile pour stocker les fonds accumulés dans un régime de retraite d’un ancien employeur pendant qu’un nouvel arrangement permanent est mis en place pour ces fonds. Un conduit IRA ne doit jamais être considéré comme une solution permanente, cependant, et il y a des limites sur la quantité de temps que les fonds peuvent résider dans des IRA de ce type.
L’un des moyens les plus simples de comprendre le fonctionnement d’un Conduit IRA est de penser en termes d’employé de longue date qui a cotisé à un plan 401 (K) dans le cadre de ses plans de retraite globaux. Plutôt que de rester avec l’employeur jusqu’à l’âge de la retraite, l’individu choisit de trouver un emploi dans une autre entreprise. Dans de nombreux cas, les avantages sociaux complets sont différés jusqu’à ce que le nouvel employé termine sa période d’essai. Cela signifie souvent que le nouvel employé ne sera pas admissible à participer au régime de retraite du nouvel employeur tant que la période de probation ne sera pas au moins terminée.
Plutôt que de retirer de l’argent du 401 (K) et d’éventuelles taxes sur le solde, l’individu choisit de transférer les fonds dans un IRA Conduit. Ici, l’argent reste intact, n’est généralement pas assujetti à l’impôt et est effectivement stationné ou stocké jusqu’à ce que l’employé devienne admissible à participer au régime de retraite admissible du nouvel employeur. À ce stade, le solde des fonds au sein de l’IRA est transféré dans le nouveau plan, et il cesse d’exister.
Il est important de noter que tous les régimes de retraite ne sont pas éligibles au transfert de fonds vers un IRA Conduit. En outre, il est judicieux de s’assurer que le régime de retraite du nouvel employeur permettra le transfert des fonds d’un Conduit IRA dans le programme, car tous les types de régimes de retraite ne prennent pas en charge ce type d’activité. Surtout, rappelez-vous que ce n’est pas une bonne idée d’ajouter des fonds provenant de sources qui ne sont pas à impôt différé à un Conduit IRA pendant cette période intermédiaire, car cela pourrait avoir un impact sur la capacité d’un transfert de fonds à avoir lieu, et faire le solde soumis aux taxes.