Le décaissement en espèces est un processus par lequel une entreprise verse de l’argent à une personne ou à une organisation, généralement lié aux dépenses d’exploitation de cette entreprise. Bien que son nom l’indique, ce type de paiement est effectué en espèces, ce qui est possible, mais il est également courant que les paiements soient effectués sous forme de chèques ou de transactions de crédit. Il existe un certain nombre de raisons pour lesquelles une entreprise effectue un tel décaissement, notamment les salaires des employés, le loyer des emplacements physiques et l’équipement. Les décaissements en espèces peuvent être soustraits des encaissements pour déterminer les revenus d’une entreprise.
Une entreprise peut effectuer un décaissement en espèces de plusieurs façons, y compris l’utilisation d’espèces pour effectuer des paiements. Les chèques sont souvent utilisés pour permettre à une entreprise de suivre et d’enregistrer plus facilement ces décaissements. L’utilisation de cartes de crédit et de méthodes similaires est devenue de plus en plus populaire, car les cartes de crédit sont devenues plus communément acceptées et permettent à une entreprise de suivre plus facilement les décaissements et les dépenses. Une entreprise peut également utiliser des transferts d’argent directs à des fins de décaissement d’espèces, généralement via le transfert de fonds directement du compte de l’entreprise vers le compte d’une personne ou d’une organisation.
L’un des objectifs les plus courants d’un décaissement en espèces est le paiement d’un salaire aux employés. De nombreuses entreprises ayant des emplacements physiques contractent également des dettes concernant le loyer ou d’autres frais pour cet emplacement, et le paiement de cette dette est généralement traité comme un décaissement. L’achat de nouveaux équipements et l’entretien peuvent être une dépense importante gérée par le biais de décaissements en espèces. De nombreuses entreprises ont également un certain nombre d’autres dépenses d’exploitation, telles que l’hébergement de sites Web et des campagnes et du matériel de marketing ou de publicité.
Un décaissement de trésorerie est généralement suivi dans un grand livre ou un journal, qui est utilisé par l’entreprise à des fins comptables. Ce journal suit généralement les décaissements par date et peut inclure des informations sur chaque décaissement effectué. Ces informations comprennent souvent le nom de la personne ou de l’entreprise à laquelle le paiement a été effectué, la forme du paiement effectué, par exemple en espèces ou par chèque, un numéro de suivi et la raison générale du décaissement. Ces paiements sont soustraits du revenu total des encaissements pour déterminer le revenu d’une entreprise sur une certaine période.