Un plan d’épargne salariale est une forme de compte d’investissement. Un employeur crée ce type de compte et permet ensuite à ses salariés d’y cotiser pour leur propre compte. Grâce à un tel plan, les employés ont la possibilité de contribuer une partie de leurs gains avant impôts à l’épargne en vue d’atteindre des objectifs à long terme. Par exemple, une personne admissible à cotiser à un régime d’épargne salariale peut épargner en vue d’une éventuelle retraite, payer les études collégiales de sa progéniture, acheter une maison ou même prendre des vacances de rêve à travers le monde. Dans certains cas, les employeurs peuvent également cotiser à ces régimes, en contrepartie d’une partie des cotisations de leurs employés.
Les employeurs ne sont généralement pas tenus d’offrir à leurs salariés la possibilité de cotiser à un plan d’épargne salariale. Ce type de compte est normalement entièrement facultatif. Souvent, les employeurs créent ces comptes dans le cadre de l’ensemble des avantages sociaux qu’ils maintiennent dans le but d’attirer des travailleurs qualifiés et de les encourager à rester dans leur entreprise. Par exemple, ce type de régime peut être offert dans le cadre d’un ensemble d’avantages qui comprend des avantages tels que les vacances, les jours personnels et les avantages médicaux et dentaires.
Typiquement, la contribution d’un salarié à un plan d’épargne salariale est prélevée directement sur son salaire avant même qu’il ne voit l’argent et avant qu’il ne soit imposé. Cependant, de nombreuses entreprises autorisent également les employés à verser des cotisations après impôt. Les employés sont généralement pleinement investis dans ce type de régime. Dans certains cas, cependant, un employeur peut stipuler que les employés doivent attendre un certain temps avant de pouvoir bénéficier pleinement des cotisations versées par l’employeur pour retirer les fonds de contrepartie.
L’un des principaux avantages d’un plan d’épargne salariale est qu’il permet aux employés d’investir de l’argent et d’économiser sur les impôts. Puisqu’ils sont autorisés à faire des contributions avant impôt, leurs investissements peuvent réduire leur revenu imposable et réduire le montant des impôts retenus sur leurs chèques de paie. Les retraits sont toutefois soumis aux lois fiscales applicables dans la région.
Souvent, les gens confondent un plan d’épargne salariale avec un plan de retraite 401K. Les deux ne sont pas les mêmes, bien que les deux puissent être offerts dans le cadre d’un ensemble d’avantages sociaux. Avec un plan 401K, l’entreprise choisit un plan et les employés peuvent y contribuer. Les propriétaires ou le conseil d’administration de la société ont généralement pour tâche de voter pour prendre des décisions concernant ce plan. Avec un plan d’épargne salariale, en revanche, un salarié a la possibilité de choisir le portefeuille d’investissement dans lequel il souhaite investir ainsi que la manière dont il est géré.