Une indemnité de retenue à la source est une réclamation qu’une personne peut faire pour réduire le montant d’argent retenu sur ses chèques de paie. Les employeurs sont tenus de retenir des fonds sur chaque chèque de paie et de soumettre ces fonds aux agences fiscales. À la fin de l’année, les employés s’assoient pour faire leurs déclarations de revenus et déterminer combien ils doivent. L’argent retenu sur les chèques de paie est appliqué à la facture fiscale totale, et dans certains cas, l’employé peut se retrouver avec un remboursement parce que trop a été retenu, tandis que dans d’autres, l’employé peut avoir un solde dû.
Aux États-Unis, les employés déposent les retenues à la source sur un formulaire W-4, un formulaire généralement fourni par l’employeur. Les personnes sont autorisées à se réclamer au titre d’une allocation de retenue, si elles ne sont réclamées par personne d’autre, et les personnes à charge peuvent également être réclamées. Des allocations sont également disponibles pour les chefs de famille et les personnes dans certaines autres circonstances.
Plus un contribuable demande d’indemnités de retenue à la source, moins l’employeur retiendra de chaque chèque de paie. Cela se traduit par plus d’argent entrant dans le ménage chaque mois. Cependant, cela peut également exposer les employés au risque d’avoir un solde dû lorsqu’ils font leurs impôts. Si les gens ne réclament pas suffisamment d’allocations de maintien, en revanche, trop de quotas seront retenus et devront attendre un remboursement en fin d’année.
Les personnes qui remarquent qu’ils obtiennent de gros remboursements chaque année peuvent envisager de déposer un nouveau formulaire W-4 avec des informations sur les retenues à la source mises à jour afin de recevoir plus d’argent dans leurs chèques de paie mensuels. À l’autre bout de l’échelle, les personnes qui doivent de l’argent chaque année et qui ont du mal à le payer pourraient choisir de mettre à jour leurs W-4 avec moins de retenues à la source afin de ne pas être coincées avec une grosse facture fiscale chaque avril.
Les indemnités demandées sur le formulaire W-4 ne doivent pas nécessairement correspondre à celles demandées dans une déclaration de revenus. Certaines personnes utilisent l’indemnité de retenue comme stratégie de gestion de l’argent. Ils peuvent ne pas déposer d’allocations pour pouvoir anticiper un remboursement important lorsqu’ils déclarent leurs impôts, par exemple, ou ils peuvent réclamer toutes les allocations de retenue possibles et investir cet argent au cours de l’année. Cela leur permet de gagner de l’argent tout en mettant des fonds de côté pour payer les impôts, même si les contribuables doivent être prudents car ils peuvent être pénalisés pour sous-retenue. Un comptable peut fournir des conseils sur la retenue des allocations pour quelqu’un qui ne sait pas comment procéder.