Une banque offshore est une institution bancaire située en dehors du pays ou de la juridiction de résidence du titulaire du compte. Par exemple, si un résident des États-Unis ouvre un compte bancaire en Suisse, la banque suisse est appelée banque offshore. Certaines personnes ouvrent des comptes bancaires dans d’autres pays afin de protéger leur argent de la loi où elles vivent ou de le protéger des créanciers, tandis que d’autres peuvent avoir des raisons plus innocentes pour ouvrir ce type de compte. Les opérations bancaires offshore sont généralement légales, bien que les lois régissant cette pratique puissent varier d’une juridiction à l’autre.
Le terme banque offshore désigne essentiellement une banque étrangère. Par exemple, pour un citoyen français, une banque espagnole serait considérée comme une banque offshore. Souvent, les banques offshore sont disposées à accepter les dépôts de déposants citoyens de divers pays au lieu d’exiger que tous les dépôts proviennent de citoyens de leur propre pays. Plus de déposants signifie plus d’argent que la banque a pour les opérations et les investissements. En tant que telles, les banques peuvent avoir de bonnes raisons d’accepter des déposants étrangers.
Dans la plupart des endroits, un déposant peut ouvrir un compte auprès d’une banque offshore sans enfreindre la loi. Cependant, si un individu dépose de l’argent provenant de transactions illégales sur un tel compte, il pourrait faire face à des problèmes juridiques. Selon les lois du pays dont le déposant est citoyen et les lois du pays étranger dans lequel sa banque est située, l’argent d’un déposant peut être à l’abri de la saisie par le système juridique de son propre pays. L’individu peut toutefois faire face à des poursuites judiciaires pour toute activité illégale dans laquelle il se livre.
Certaines personnes peuvent considérer une banque offshore comme la configuration idéale pour cacher de l’argent aux autorités fiscales de leur pays. Selon les lois des deux pays, l’argent peut être hors de portée des autorités fiscales. Un individu reconnu coupable d’évasion fiscale pourrait toutefois être condamné à une peine d’emprisonnement, quel que soit l’endroit où il a décidé de placer son argent.
Une personne peut également ouvrir un compte auprès d’une banque offshore afin de protéger son argent des créanciers. Les lois d’un pays étranger peuvent rendre difficile, voire impossible, pour les créanciers de son propre pays de mettre la main sur ses fonds. En tant que telle, une banque offshore peut être un refuge sûr pour les personnes qui craignent de faire face à des poursuites intentées par des créanciers.
Il existe également d’autres raisons légitimes et légales pour lesquelles une personne peut ouvrir un compte offshore. Par exemple, si une personne voyage fréquemment dans un pays étranger, elle peut préférer avoir un compte à l’étranger pour faciliter la gestion de ses fonds. De même, une personne peut souhaiter déposer son argent dans un pays plus stable financièrement que le sien. De plus, il peut exister des moyens légaux d’économiser sur les impôts avec un compte offshore, et certains peuvent offrir des taux d’intérêt attractifs.