Un fonds de pension est un type de programme de retraite structuré pour permettre aux cotisations reçues dans le régime d’être investies au nom du titulaire du compte. Au fil du temps, les fonds aident à créer un pool de ressources sur lesquelles on peut puiser après la retraite, généralement sous la forme d’une série de versements mensuels. Alors que les fonds de pension sont normalement offerts par l’intermédiaire d’un employeur, il est également possible pour les travailleurs indépendants de créer un régime de fonds de pension et de créer une certaine sécurité financière pour leurs années ultérieures.
Bien que les lois régissant l’établissement et le fonctionnement des régimes de retraite varient d’un pays à l’autre, il existe quelques principes de base qui ont tendance à s’appliquer partout. Premièrement, les fonds sont versés au régime à partir des gains de l’employé. Ceci est normalement géré avec l’utilisation d’une retenue sur la paie. Le montant retenu à chaque période de paie peut être un montant fixe ou un pourcentage du salaire ou du traitement brut de l’employé. De nombreux employeurs ont également une sorte de contribution de contrepartie qui est cotisée au fonds de pension pour chaque employé, souvent sur une base annuelle.
Le fonds de pension peut être constitué en tant que plan de retraite ouvert ou fermé. Avec un fonds ouvert, le plan n’impose aucune restriction à laquelle les employés peuvent participer, à l’exception des restrictions qui peuvent être exigées par les lois locales. Dans ce scénario, les cadres, dirigeants et ouvriers d’usine employés par la même entreprise peuvent tous participer au même régime de retraite. Avec un plan fermé, il y a des restrictions sur les personnes qui peuvent participer. Avec tous les types de régimes, il y a généralement des limites sur le montant des cotisations qui peuvent être versées par l’employé sur une base annuelle, ainsi que des limites sur les contributions de l’employeur pendant la même période.
Dans certains pays, un fonds de pension géré par le gouvernement national est mis à la disposition de tous les citoyens. La participation au programme peut être obligatoire, en ce sens que les cotisations doivent être retenues sur les salaires et traitements et transmises à l’agence du revenu du pays sur une base continue. L’employé peut également choisir de profiter de tout autre régime de retraite offert en dehors du régime gouvernemental, créant ainsi deux sources de revenu pour les années de retraite.
Pour de nombreuses personnes, la caisse de retraite représente le principal réservoir de ressources qui sont mises de côté pour être utilisées pendant les années de retraite. D’autres peuvent choisir d’augmenter ce pool de revenus avec d’autres actifs, tels que l’immobilier, l’investissement en actions ou en obligations, ou en collectionnant des œuvres d’art et d’autres objets qui peuvent être vendus avec profit au moment et au besoin. Dans toutes les situations, il est essentiel de prendre des mesures pour se préparer à la retraite si l’individu souhaite maintenir une qualité de vie équitable une fois qu’il n’est plus actif sur le marché du travail. Pour beaucoup, la fondation de ce type de sécurité financière commence par la création d’un fonds de pension.