Une cession de comptes débiteurs est un processus par lequel une entreprise à qui d’autres doivent de l’argent signe le montant dû à un prêteur dans le but de recevoir un prêt en fonction de sa valeur. Lorsque des particuliers ou des entreprises doivent de l’argent à une entreprise, leurs comptes sont appelés «comptes débiteurs». Cela signifie que l’entreprise peut recevoir de l’argent pour ce compte, qui est dû pour un produit ou un service qui a été vendu. Une société peut utiliser l’affectation des comptes clients pour affecter le paiement de ces comptes à une autre entreprise, qui prête la première société en fonction de cette affectation.
Bien que la procédure et le langage impliqués dans une cession de comptes clients puissent sembler complexes, l’ensemble du processus est assez simple. Cela commence par une entreprise à qui d’autres particuliers ou entreprises doivent de l’argent, généralement en raison d’un prêt ou de la vente d’un produit à crédit. Les comptes des personnes ou des entreprises qui doivent de l’argent à l’entreprise sont appelés «comptes débiteurs» parce que l’argent va être reçu sur ces comptes. La cession de comptes débiteurs fait référence au processus par lequel ces comptes sont «cédés» à une autre société comme une forme de garantie sur un prêt.
Fondamentalement, lorsqu’une entreprise souhaite emprunter de l’argent à une autre entreprise, elle peut utiliser une cession de comptes débiteurs pour promettre effectivement de rembourser le prêt en entrant de l’argent sur ces comptes. Si une entreprise a trois comptes débiteurs qui paieront chacun 100 dollars américains (USD) à l’avenir, elle peut attribuer ces comptes à un prêteur en lui donnant 250 dollars américains. La valeur totale des comptes attribués est supérieure au montant prêté, mais cela est considéré comme un échange équitable car l’entreprise reçoit le prêt immédiatement. Au fur et à mesure que les comptes clients cédés sont remboursés, l’argent est utilisé pour rembourser le prêt pour l’entreprise.
Deux problèmes secondaires peuvent survenir lors de la cession de comptes débiteurs. Une question est appelée recours qui indique la manière dont le prêteur peut récupérer de l’argent si un prêt reste impayé. Une cession de comptes débiteurs avec recours signifie que le prêteur inclut une clause qui lui permet d’exiger que l’entreprise rembourse un prêt intégralement, même si les comptes débiteurs ne paient pas l’argent qu’ils doivent. Cela garantit qu’un prêteur reçoit une compensation indépendamment de tout ce qui peut se produire entre l’entreprise qui reçoit un prêt et ses clients.
Une fois qu’une société se voit attribuer des comptes clients, elle peut alors contacter ces personnes ou entreprises avec des comptes qui lui ont été attribués. Le prêteur peut leur faire signer une renonciation qui exclut effectivement le prêteur de tout problème qui surviendrait entre le payeur et le propriétaire initial du compte. Cette renonciation signifie souvent que si le payeur refuse l’argent dû et obtient une protection juridique contre le remboursement du prêt ou du crédit initial, il peut encore devoir être payé à la société affectée au compte. Les personnes dont les comptes sont attribués à une autre entreprise doivent être prudentes pour s’assurer qu’elles connaissent leurs droits.