Une fiducie est un accord juridique dans lequel un fiduciaire transfère des actifs à un fiduciaire. Une fiducie conjointe est une fiducie vivante créée par un couple marié qui désigne les deux conjoints comme constituants de la fiducie. Il y a plusieurs avantages et inconvénients à conclure une fiducie conjointe, de sorte que chaque couple devra décider si ce type d’arrangement convient à ses besoins.
Une fiducie conjointe contient généralement des dispositions qui profitent aux deux conjoints de leur vivant ainsi qu’au conjoint survivant en cas de décès. Des dispositions peuvent également être prévues pour les descendants ou ayants droit que le couple demande à recevoir des biens en cas de décès. Les fiducies conjointes servent généralement de document de planification successorale principal et sont utilisées à la place des testaments standard.
Les biens ne sont généralement pas séparés dans une fiducie conjointe à des fins de déduction fiscale. La plupart des fiducies conjointes sont conçues pour réduire les impôts fonciers du conjoint survivant. Cela peut également fournir un abri fiscal fédéral de l’impôt sur le décès.
Une fiducie conjointe peut être bénéfique dans le cas où l’un des fiduciaires tombe malade ou devient incompétent. Dans ce cas, un fiduciaire successeur présélectionné peut prendre en charge la gestion des actifs de la fiducie. Cela peut réduire certaines des complications rencontrées lors de l’utilisation d’une procuration.
Typiquement, c’est au couple de décider dans quelles circonstances il ne pourra plus mener ses propres affaires. La plupart des fiducies conjointes exigent une lettre officielle de deux médecins indiquant que l’une ou les deux parties sont frappées d’incapacité avant de céder le pouvoir à un fiduciaire successeur. Certains couples peuvent compter sur des membres de la famille pour servir de fiduciaires successeurs, tandis que dans d’autres cas, il peut être plus approprié de désigner un partenaire commercial ou un collègue. Il n’est pas rare qu’un partenaire commercial agisse en tant que successeur s’il existe une entreprise ou une entreprise qui reste pleinement opérationnelle.
Une fiducie conjointe est généralement souhaitable lorsqu’une personne est chargée de générer des revenus pour soutenir le couple. Les fiducies individuelles sont plus avantageuses pour aider les deux parties à acquérir une expérience financière et des antécédents de crédit. Dans certains cas, il peut être plus facile pour les bénéficiaires d’accéder à des fonds individuels plutôt que d’accéder à des fonds communs de placement.
Les fiducies conjointes peuvent également être considérablement plus difficiles à séparer en cas de divorce. Même avec un contrat prénuptial, la séparation des biens et des autres actifs peut entraîner une perte fiscale et patrimoniale. Il est également possible que les deux parties deviennent responsables des créances d’un seul des époux. Une consultation attentive avec un avocat de confiance peut aider à éliminer les risques et à fournir les fiducies les plus appropriées pour toutes les parties impliquées.