Une fiducie est un accord juridique qui dicte la façon dont les biens d’une personne doivent être gérés, tant au cours de sa vie qu’au moment de son décès. Une fiducie révocable est une fiducie qui peut être modifiée ou résiliée par la personne qui l’a créée à n’importe quel moment de la vie du créateur. On l’appelle aussi une fiducie révocable vivante. Il y a généralement trois parties distinctes impliquées dans le processus de fiducie : le constituant ou le créateur de la fiducie, le fiduciaire ou le gestionnaire de la fiducie et le bénéficiaire ou le bénéficiaire des actifs de la fiducie.
Il y a deux étapes principales impliquées dans la formation d’une fiducie révocable. Pour commencer, un avocat préparera un accord de fiducie, un acte de fiducie ou une déclaration de fiducie. Il s’agit d’un document juridique qui est signé à la fois par le mandant et le fiduciaire ou le gestionnaire de la fiducie. Il indiquera spécifiquement quels actifs sont inclus dans la fiducie et qui est le bénéficiaire.
Ensuite, le constituant transfère le contrôle des actifs couverts par la fiducie au fiduciaire. Par exemple, le fiduciaire peut gérer tous les actifs que le constituant a dans un compte d’entreprise particulier. Une fois que les actifs sont placés dans une fiducie, il appartient au fiduciaire de s’assurer que les actifs sont utilisés conformément aux souhaits du constituant. De plus, seul le bénéficiaire peut utiliser les actifs.
Une fiducie révocable est différente des autres formes de fiducies vivantes, car elle peut être modifiée ou révoquée tous ensemble du vivant du constituant. Le constituant peut avoir diverses raisons qu’il juge suffisamment dignes de révoquer la fiducie. Les conditions de révocation de la fiducie peuvent inclure des choses telles que le mariage, le décès, le divorce, la naissance d’un enfant, la maladie, le changement de résidence, l’invalidité ou même simplement parce que le constituant a changé d’avis.
Une fois que le constituant n’est plus vivant, la fiducie passe d’une fiducie révocable à une fiducie irrévocable. Cela signifie qu’aucune autre modification ne peut être apportée. De plus, les actifs de la fiducie ne peuvent plus être retirés au bénéficiaire.
Bien qu’une fiducie révocable soit un moyen intéressant de contrôler les actifs, elle ne doit pas se substituer à un testament. Un testament doit toujours accompagner la fiducie, abordant tous les actifs restants qui ne sont pas inclus dans la fiducie. Il y a aussi certaines considérations juridiques qui ne peuvent pas être abordées dans une fiducie, comme qui sera le tuteur légal d’un enfant au décès des parents de l’enfant. La tutelle ne peut être abordée que dans un testament ou conformément aux lois d’un État ou d’un pays donné.
Une fiducie révocable présente de nombreux avantages. Les actifs de la fiducie ne sont pas inclus lorsque l’administration des successions calcule les honoraires du procureur de la succession ou du représentant des successions. De plus, près le décès du constituant, l’administration de la fiducie ne laisse aucune trace écrite. Il existe peu de documents publics qui révèlent l’identité du bénéficiaire ou le montant des actifs inclus dans la fiducie. Tous les biens laissés aux bénéficiaires peuvent également être distribués plus rapidement que les biens qui doivent passer par l’administration des successions.
Bien qu’il y ait des avantages, il y a aussi lieu d’être prudent avant de choisir de placer des actifs dans une fiducie révocable. Par exemple, il y a des implications fiscales. En outre, quelques questions juridiques restent sans réponse par la loi. Par exemple, dans certaines juridictions, il n’est pas clair si un constituant peut déshériter son conjoint en transférant tous ses actifs dans une fiducie. De plus, dans certaines régions, un divorce déshéritera un conjoint de la réception des biens qui lui sont attribués dans un testament créé avant le divorce; cependant, cela ne peut empêcher un ex-conjoint de recevoir des biens qui lui sont transférés par l’intermédiaire d’une fiducie. Un bon avocat en planification successorale aidera les clients à décider s’il s’agit du bon type de confiance pour eux.