Les polices d’assurance protègent les personnes et les entreprises contre les risques ou les pertes. Certains exemples incluent l’assurance pour les véhicules, la santé, les biens et même la vie. La prime est le coût que le consommateur ou l’entreprise paie à une compagnie d’assurance pour un montant spécifique de couverture. Certaines compagnies d’assurance proposent des polices d’assurance à prime différée. Dans le cadre d’une police à prime différée, l’acheteur est en mesure de payer la prime en plusieurs versements au fil du temps, au lieu de payer la totalité du coût en un seul versement.
Chaque compagnie d’assurance calcule la prime pour les assurés en fonction du niveau de risque. Par exemple, un conducteur ayant de nombreuses infractions au code de la route présente un risque plus élevé qu’un conducteur très prudent et paiera donc généralement une prime plus élevée. Le processus exact de détermination de ces primes est laissé aux professionnels actuariels qui se spécialisent en mathématiques liées au risque d’assurance.
En vertu d’un contrat d’assurance forfaitaire standard, l’acheteur doit payer la totalité de la prime à l’avance. Si la compagnie d’assurance offre une prime différée, l’acheteur peut profiter de la couverture d’assurance maintenant, mais payer la prime en plusieurs versements. Ces versements sont calculés en divisant le montant total de la prime par le nombre total de versements. Une prime différée peut être payée sur une base semestrielle, trimestrielle ou mensuelle selon la politique de l’entreprise et la solvabilité du client. En règle générale, les compagnies d’assurance ajoutent des frais à chaque paiement différé pour aider à couvrir les frais administratifs associés au traitement de ces paiements.
Les acheteurs et les vendeurs peuvent bénéficier d’un accord de prime différée. L’acheteur est en mesure d’étaler ses paiements dans le temps, plutôt que de dépenser une grosse somme d’argent en une seule fois. Il bénéficie également d’une couverture et d’une protection immédiate, au lieu d’attendre d’avoir économisé la totalité du montant de la prime. Une police à prime différée peut également aider les compagnies d’assurance à vendre plus de polices, car les clients sont mieux équipés pour payer ces acomptes provisionnels plutôt qu’une somme forfaitaire. Cela permet de répartir les risques sur un plus grand nombre de personnes, ce qui peut réduire les coûts pour toutes les personnes impliquées.
Une police d’assurance à prime différée peut avoir des implications fiscales et d’assurance importantes. Bien que les lois et les codes varient selon l’emplacement, de nombreuses normes fiscales exigent qu’une entreprise enregistre une prime différée en tant que revenu uniquement lorsque la couverture est fournie pour cette période spécifique. Par exemple, une entreprise qui facture mensuellement à un client une police annuelle n’a besoin de reconnaître qu’un douzième du coût total de la prime dans les registres comptables de chaque mois. L’entreprise n’a pas besoin d’enregistrer le coût total de la prime comme revenu jusqu’à la fin de l’année.