Os locatários costumam lamentar o fato de não poderem deduzir juros da hipoteca de seus impostos, como fazem os proprietários, e às vezes se perguntam se há uma dedução do aluguel. Na verdade, as deduções de aluguel estão disponíveis em alguns estados, mas o aluguel não pode ser deduzido em uma declaração de imposto de renda federal, exceto em certas circunstâncias que serão abordadas abaixo. Informações por estado sobre reduções de aluguel estão disponíveis nos formulários de impostos de cada estado.
Como regra geral, para se qualificar para uma dedução do aluguel, alguém precisa estar declarando como o chefe da família, e o aluguel envolvido deve ser usado para uma residência principal. A definição de “residência principal” pode variar de estado para estado, portanto, as pessoas que alugam várias propriedades podem consultar um contador ou advogado para determinar qual residência atende a esse requisito.
Em alguns estados, os locatários podem tratar todo ou parte do aluguel que pagam como uma dedução de sua renda tributável, o que reduz sua carga tributária geral. O livrete de imposto geralmente contém informações específicas sobre como fazer isso e qual seção do formulário de imposto cobre a dedução do aluguel. Outros estados têm um crédito de imposto do locatário, que retira uma certa quantia diretamente da carga tributária total do arquivador. Por exemplo, se alguém deve $ 1,200 dólares americanos (USD) em impostos e obtém um crédito fiscal de $ 200 dólares, ele deve $ 1,000 dólares americanos.
Uma dedução do aluguel pode ser solicitada nos impostos federais se o aluguel for para uma instalação usada para negócios. No caso de proprietários de empresas, o aluguel de todo um negócio de varejo, depósito ou outra estrutura relacionada ao negócio é considerado uma despesa do negócio e é dedutível. As pessoas que administram empresas domésticas podem deduzir parte do aluguel de suas casas se puderem provar que determinada área da casa é usada para a realização de negócios. A Receita Federal tem diretrizes específicas sobre o cálculo das deduções fiscais para uso comercial de uma casa, mas o mais importante para as pessoas saberem é que elas só podem deduzir uma porcentagem do aluguel, não o aluguel total da casa.
Internacionalmente, as deduções de aluguel variam. Os códigos tributários podem ser bastante complexos e tendem a mudar com frequência, portanto, os locatários devem consultar alguém que conheça os códigos tributários locais para obter as melhores informações sobre as opções de dedução do aluguel. Recomenda-se enfaticamente às pessoas que estão declarando impostos em dois ou mais países que consultem um advogado ou contador para garantir que os impostos sejam declarados corretamente.
A propósito, como regra geral, se um contribuinte reivindicar erroneamente uma dedução a que não tem direito, as autoridades fiscais serão indulgentes, desde que o contribuinte demonstre que foi um erro genuíno e concorde em pagar a diferença nos impostos devidos. Às vezes, os impostos podem se complicar e os funcionários fiscais entendem isso, portanto, desde que uma dedução do aluguel seja reivindicada de boa fé, o contribuinte não deve enfrentar problemas jurídicos, especialmente se cooperar com os funcionários fiscais quando um erro for identificado.