Fluxo de caixa é um termo usado para descrever todo e qualquer dinheiro recebido por uma organização como resultado de suas atividades. A entrada pode ser principalmente devido a quaisquer bens ou serviços que são vendidos aos consumidores, mas também pode incluir retornos sobre atividades de investimento conduzidas por uma empresa ou outro tipo de organização, bem como quaisquer atividades de empréstimo ou financiamento que a organização possa oferecer. Essencialmente, praticamente qualquer tipo de receita para a organização pode ser identificada como entrada de caixa.
Dependendo do tipo de organização envolvida, geralmente há alguma fonte primária de entrada de caixa que é aumentada por uma ou mais fontes auxiliares de renda. As empresas geralmente recebem a maior parte do influxo de dinheiro da venda de produtos aos consumidores, do faturamento desses pedidos e, em seguida, do recebimento dos pagamentos por essas compras. Ao mesmo tempo, uma empresa também pode usar alguns de seus recursos para investir em outras empresas, seja por meio da compra de emissões de títulos ou de ações. Existe até a possibilidade de uma empresa optar por financiar algum tipo de empreendimento, possivelmente na forma de um empréstimo. Quando for esse o caso, os juros auferidos com o empréstimo são considerados entrada de caixa.
Outros tipos de organizações podem contar com a entrada de caixa de um tipo diferente. Organizações sem fins lucrativos, como instituições de caridade e religiosas, geralmente contam com promessas e doações abertas como principais fontes desse tipo de fluxo. Freqüentemente, essas organizações podem investir em vários tipos de títulos como forma de gerar fontes adicionais de receita que fornecem suporte além das doações. Como resultado do investimento responsável, a organização é capaz de usar uma parte dessas doações para operações em andamento, ao mesmo tempo em que aumenta a utilidade das doações usando uma parte para criar fontes duradouras de renda que ajudam a permitir que a instituição de caridade ou outra organização continue operando no futuro.
A entrada de caixa é o oposto do que é conhecido como saída de caixa. Embora a entrada tenha a ver com quaisquer fontes de receita ou receita que são recebidas pela organização, a saída de caixa envolve todas as despesas que são pagas pela entidade, como a compra de novo equipamento ou o pagamento dos custos associados às operações do dia-a-dia. Normalmente, o processo contábil usado por qualquer organização buscará manter um equilíbrio entre a entrada e a saída de caixa, garantindo que a entidade não se torne inadimplente em suas obrigações, adaptando seus hábitos de gasto para permanecer dentro dos limites da entrada de caixa.