O formulário 1098 é um formulário de imposto usado pelo US Internal Revenue Service; é usado por pessoas físicas para reivindicar deduções nas declarações de impostos. Os formulários são usados para declarar certos tipos de pagamentos que podem ser usados como deduções. Por exemplo, os custos pagos pela educação, juros pagos em empréstimos estudantis, impostos pagos em uma hipoteca ou o valor de um veículo doado para caridade são relatados em um formulário 1098. Existem diferentes versões do formulário 1098, com letras adicionadas após o número do formulário para indicar que tipo é.
O formulário 1098 é fornecido pela empresa para a qual o imposto foi pago ou a doação foi feita. Por exemplo, em um formulário 1098 usado para juros de hipotecas, a companhia hipotecária ou o banco cria o 1098. Esse formulário é então enviado ao contribuinte individual, bem como diretamente à Receita Federal. Quando o indivíduo cria sua declaração de imposto de renda, outra cópia do 1098 pode precisar ser incluída, a menos que o contribuinte esteja preenchendo a declaração de imposto eletronicamente. O valor indicado no formulário 1098 é o valor que pode ser deduzido do lucro tributável da pessoa física, até os limites fixados pelo IRS, diminuindo assim o valor do imposto de renda que ela terá que pagar no exercício.
A versão mais comum do formulário é a Declaração de Juros de Hipoteca. Esse tipo de formulário é usado para detalhar o valor dos juros pagos sobre uma hipoteca durante o ano fiscal. Os outros tipos de formulário 1098 incluem um 1098-T, um 1098-C e um 1098-E. Um 1098-T é usado para deduzir despesas de educação ou para reivindicar créditos de educação, se atender aos requisitos para reivindicar essas deduções. Da mesma forma, um 1098-E é usado para relatar os juros pagos sobre empréstimos estudantis, alguns dos quais muitas vezes podem ser deduzidos da renda tributável de alguém se a pessoa ganhou menos de uma certa quantia no ano.
Um 1098-C é usado para contribuições de caridade de um barco, veículo ou avião. O valor da doação normalmente precisa ser superior a US $ 500 e um recibo da instituição de caridade é necessário, bem como uma nota detalhando se o item foi vendido ou se a instituição de caridade o usou para suas próprias necessidades. Lembre-se de que um formulário 1098 é simplesmente um ponto de partida para uma potencial dedução fiscal; não garante nenhuma dedução fiscal, e é importante pesquisar as regras e regulamentos que vêm com todas essas deduções possíveis.