Uma anuidade diferida é um tipo de contrato de anuidade que permite contribuições periódicas para o plano, mas não permite quaisquer retiradas do plano até que seja alcançado um tempo determinado ou um evento específico ocorra. Por exemplo, um plano de anuidade diferida pode ser implementado no início da vida e receber pagamentos regularmente até o momento da aposentadoria. Nesse ponto, as contribuições cessam e o titular da conta de anuidade começa a receber pagamentos regulares de renda que são financiados com o saldo do plano.
Existem duas vantagens principais em um acordo de anuidade diferida. Primeiro, as contribuições para um plano de anuidade diferida não estão sujeitas a impostos. O pagamento de quaisquer impostos aplicáveis é adiado ou diferido até que as anuidades sejam realmente recebidas como um pagamento de receita em uma data posterior. Dependendo do valor das contribuições feitas para a anuidade diferida durante o ano civil, a vantagem fiscal pode ser significativa.
O segundo maior benefício de um plano de anuidade diferida é que ele permite um meio flexível de poupança para a aposentadoria. É possível contribuir para o plano de forma irregular, embora muitas pessoas optem por estabelecer descontos em folha de pagamento como uma forma de contribuir para o plano de anuidade de forma contínua. Um acordo de anuidade diferida também não acarreta nenhum tipo de cobrança de vendas, o que é útil para aumentar o saldo. A maioria dos planos de anuidade diferida garantirá que o titular da conta eventualmente recuperará pelo menos 100% das contribuições, mesmo se os investimentos subjacentes na anuidade não corresponderem às expectativas.
Mesmo após a aposentadoria ou qualquer outro evento importante designado ocorrer, não é obrigatório que o beneficiário comece a receber pagamentos do programa de anuidade diferida imediatamente. O destinatário ainda tem a opção de adiar o pagamento por períodos adicionais de tempo, se julgar conveniente fazê-lo. Por exemplo, se for provável que o recebimento de um pagamento mova o indivíduo para uma faixa de tributação mais elevada, o pagamento pode ser diferido até o próximo período tributário, em que a chance de o pagamento estar sujeito a impostos mais elevados é menos provável. É importante destacar que em muitos países este tipo de atividade está de acordo com a legislação tributária vigente. No entanto, este não é o caso em todas as nações. Por esse motivo, é importante entender as leis tributárias atuais aplicáveis e receber pagamentos de um programa de anuidade diferida de uma maneira que esteja dentro do escopo da lei atual.
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