Beneficiários são pessoas físicas ou jurídicas que recebem ativos ou algum outro tipo de benefício financeiro de um benfeitor. O beneficiário geralmente recebe esses benefícios como parte de uma herança ou como destinatário de um pagamento em dinheiro de uma apólice de seguro de vida. Uma entidade como uma cidade ou município pode ser considerada beneficiária se o município receber apoio e ajuda para superar um desastre natural, ou se for o receptor de recursos doados para um projeto de construção específico, como uma biblioteca municipal.
Quando a maioria das pessoas pensa em um beneficiário, a primeira coisa que vem à mente é alguém que recebe uma herança. Para garantir que os bens de uma propriedade sejam divididos de acordo com os desejos do proprietário após sua morte, é elaborado um documento legal conhecido como testamento. O testamento contempla diferentes participações associadas ao patrimônio, como dinheiro em caixa, imóveis, apólices de seguro de vida, instruções de investimento como ações e títulos, e ainda móveis e objetos pessoais do proprietário.
Como parte do processo, o testamento fornece instruções específicas sobre quem deve receber quais ativos atualmente em posse do proprietário. Uma vez que o proprietário morra, um indivíduo designado como administrador do espólio irá realizar os desejos do falecido, certificando-se de que cada uma de suas propriedades seja entregue ao indivíduo designado. Um testamento pode designar um único beneficiário ou incluir vários beneficiários, dependendo das disposições estabelecidas pelo proprietário.
Testamentos e apólices de seguro geralmente incluem o que é conhecido como beneficiário contingente. Trata-se simplesmente de um indivíduo ou entidade que se beneficiará do espólio caso o beneficiário principal também tenha falecido. Por exemplo, um cônjuge pode ser o principal beneficiário em um testamento, mas se ele ou ela também tiver falecido, os bens do espólio podem passar para um filho ou outro parente. Amigos próximos e várias organizações sem fins lucrativos também podem ser designados como beneficiários contingentes.
Um indivíduo também pode ser o beneficiário de um acordo fiduciário. Os trusts permitem que os indivíduos deixem seus ativos nas mãos de um administrador, que é responsável por usar esses recursos para cuidar de pessoas ou causas importantes para o falecido. Por exemplo, um pai pode escolher estruturar o espólio de modo que todos os ativos sejam vendidos e os rendimentos colocados em um fideicomisso. Com o tempo, os fundos do trust podem ser usados para fornecer educação, casa ou qualquer outro propósito especificado nos termos do trust. Às vezes, os pais escolhem essa abordagem como meio de garantir que seus filhos recebam um sustento adequado, mesmo depois de atingir a idade adulta.
Os municípios também podem ser designados como beneficiários. Os indivíduos podem optar por deixar suas propriedades e outros bens para a comunidade, com a estipulação de que os bens sejam usados para beneficiar a cidade ou vila de alguma forma. Isso pode incluir o uso dos ativos para construir uma biblioteca, um playground comunitário para crianças ou estabelecer algum tipo de programa de bolsa de estudos contínuo para residentes do município.
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