A margem de juros líquida é uma medida da diferença entre a receita gerada pelos investimentos e o valor das obrigações de dívida associadas a esses investimentos. As empresas avaliam esse tipo de margem como um meio de determinar se estão ganhando mais dinheiro do que perdendo. Da mesma forma, um banco examinaria atentamente a diferença entre a receita de juros gerada e o valor dos juros que eles pagam aos depositantes para determinar se o banco está ganhando mais do que está pagando. Normalmente expressa como uma porcentagem, a margem de juros líquida indica se as estratégias atuais estão funcionando ou se mudanças devem ser feitas para reverter uma tendência negativa.
Uma maneira simples de entender como uma margem de juros líquida é calculada seria considerar a diferença entre a receita de juros auferida por um banco em empréstimos a clientes e o valor dos juros pagos aos depositantes. Supondo que o banco tivesse um total de empréstimos de $ 100,000 dólares americanos (USD) durante um determinado dia e recebesse uma receita de juros de $ 5,000 dólares ao mesmo tempo que pagava $ 3,000 dólares em juros, o banco receberia uma margem de juros líquida de 2%. Neste cenário, o banco registou um ganho de 2% na sua atividade de investimento no que diz respeito ao crédito, o que indica que a baixa dos empréstimos gerou, de facto, uma rentabilidade desse investimento.
Às vezes, uma margem de juros líquida pode indicar que uma estratégia de investimento específica não está funcionando. Por exemplo, se o banco tivesse ganho menos receita de juros com os empréstimos emitidos do que o valor dos juros pagos aos depositantes, a porcentagem da margem seria negativa. Nesse ponto, o banco precisaria reavaliar como faz negócios, uma vez que o investimento nos empréstimos não está proporcionando receita suficiente para compensar o valor dos juros devidos aos depositantes. A menos que as mudanças sejam feitas dentro de um período de tempo razoável, o banco pode achar necessário restringir ou eliminar certos serviços bancários, ou possivelmente encerrar completamente.
Embora a margem de juros líquida seja apenas um dos vários indicadores da estabilidade financeira de uma empresa ou instituição financeira, o cálculo pode fornecer uma visão sobre quais investimentos estão gerando um valor razoável de retorno e quais não estão funcionando de acordo com as expectativas. Ao usar essa fórmula simples para avaliar o nível atual de retorno versus a dívida, é mais fácil identificar onde fazer mudanças para melhorar o bem-estar financeiro geral da organização.