A recaracterização de uma conta de aposentadoria individual (IRA) é um procedimento para reverter uma conversão ou contribuição de IRA no caso de criar uma desvantagem financeira para o titular da conta. Pode ser necessário fazer isso por motivos de elegibilidade de imposto ou renda. O contribuinte deve ter muito cuidado com uma recaracterização do IRA, pois o processo é complicado, e é possível cometer erros que podem resultar em uma conta tributária maior ou outros problemas. Pode ser necessário consultar um profissional financeiro.
No caso de uma conversão de IRA, às vezes os contribuintes convertem seus IRAs do formato tradicional para Roth ou outros formatos e, mais tarde, percebem que isso os coloca em desvantagem. Eles podem solicitar uma caracterização IRA para reverter a decisão, restaurando a conta para um formato tradicional. Para isso, é necessário abrir um novo IRA tradicional e transferir os fundos, anotando os ganhos e perdas da conta para que seja possível declará-los nos impostos. Os investidores também podem se caracterizar novamente na outra direção, transformando um tradicional em um Roth.
As contribuições do IRA às vezes acabam excedendo os limites ou a elegibilidade de renda, especialmente para investidores com renda flutuante que acabam subestimando quanto dinheiro ganham em um determinado ano. Esses investidores podem usar uma nova caracterização do IRA para desfazer essas contribuições. Não é possível, no entanto, reverter as contribuições do empregador de acordo com as regras relativas aos procedimentos de recaracterização do IRA.
Antes de embarcar em uma nova caracterização do IRA, é importante reunir-se com um consultor financeiro ou contador para obter alguns conselhos. A recaracterização precisa ocorrer dentro de um prazo específico, e existem alguns passos que o investidor deve seguir para fazê-lo de forma adequada. Também é importante verificar se a documentação da conta é precisa e completa para evitar problemas com declarações de impostos. Uma distorção em uma declaração de imposto feita inocentemente pode ser corrigida com uma declaração de imposto alterada, mas o IRS pode ver o investidor com maior suspeita no futuro.
Os planejadores financeiros podem fornecer assistência na criação de contas de aposentadoria e fazer as alterações necessárias para atender às necessidades de investimento. Os investidores devem estar cientes de que podem incorrer em penalidades com atividades como a recaracterização do IRA, e também podem ter que fazer alguns ajustes em seus impostos. Eles devem certificar-se de que a decisão é correta para a situação dada. Um contador pode fornecer alguma assistência e informações sobre opções para que o investidor possa tomar uma decisão informada sobre como proteger contas de aposentadoria e outros investimentos.