O valor presente líquido (VPL) é um conceito que envolve entender o que está acontecendo para a empresa em termos de entrada de caixa no negócio e também como esse caixa é gasto. A figura básica representa o que resta depois que o valor presente do fluxo de caixa para o negócio é reduzido pelo valor presente do caixa que flui do modelo de negócios. A conexão entre o valor presente líquido e os fluxos de caixa é que, sem saber quanto está entrando e quanto está saindo, não há como determinar o valor presente líquido.
Para ter uma avaliação precisa da quantidade de capital disponível para um projeto, é essencial identificar a situação atual do valor presente líquido e dos fluxos de caixa. O processo exige a identificação da quantidade atual de dinheiro que está entrando no negócio. Isso pode envolver caixa gerado devido a investimentos de capital, bem como vendas. A receita de qualquer fonte faz parte do fluxo de caixa de entrada e está disponível para uso na gestão de custos operacionais do dia-a-dia, bem como na liquidação de quaisquer outras obrigações de dívida de curto ou longo prazo. Iniciar o processo com um valor de receita confirmado definirá o cenário para, eventualmente, determinar o VPL real.
Além de identificar a quantidade atual de dinheiro que entra no negócio, também é necessário determinar quanto desse dinheiro está saindo para liquidar várias despesas. Isso significa que, com o valor presente líquido e os fluxos de caixa, a ênfase está não apenas no que é recebido, mas também no que sai durante o período em consideração. Todos os tipos de desembolsos são considerados parte do processo, uma vez que presumivelmente todos os tipos de despesas são liquidados com a receita recebida pela empresa. Ao subtrair a saída de caixa do influxo de caixa naquele período, o valor resultante é o valor presente líquido.
A falha em identificar todos os dados relevantes sobre o influxo e saída de caixa afetará adversamente todo o processo envolvendo valor presente líquido e fluxos de caixa. Por exemplo, se os números de saída de caixa forem menores do que os desembolsos reais, isso significa que o valor presente líquido calculado será muito alto. Como resultado, a empresa pode tomar decisões que acabam por criar algum grau de dificuldade financeira. Ao avaliar com precisão todos os tipos de transações em dinheiro, as informações usadas para determinar o valor presente líquido e os fluxos de caixa resultarão em dados que ajudam os proprietários de negócios a tomar decisões financeiras sólidas para o próximo período.
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