Ci sono molti diversi individui, aziende e parti che fanno funzionare il sistema finanziario. Tra queste parti ci sono creditori e debitori. Un creditore è colui che estende o presta denaro a un individuo, un’organizzazione aziendale o un governo, mentre un debitore è colui che prende in prestito. La relazione tra un debitore e un creditore può essere positiva se tutti seguono i termini che sono stati concordati all’inizio del contratto, ma non ci vuole troppo perché il sentimento diventi negativo se una delle parti non riesce a mantenere l’accordo.
Un rivenditore e un fornitore possono rappresentare un debitore e un rapporto di creditore. Mentre è funzione di un punto vendita vendere merci ai clienti, l’attività commerciale non sarebbe possibile senza un fornitore che fornisca l’inventario. Ogni giorno vengono sviluppate nuove relazioni al dettaglio e con i fornitori, mentre gli sviluppatori di prodotti cercano di ottenere la massima distribuzione possibile. Al momento della consegna, un rivenditore può firmare un contratto per una nuova merce e il fornitore probabilmente invierà una fattura all’azienda in un secondo momento. Debitori e creditori in una situazione di vendita al dettaglio possono accettare alcuni incentivi, come prezzi scontati, in cambio dell’immissione di ordini di una certa entità.
Nei mercati finanziari può esistere un rapporto debitore e creditore. Le obbligazioni sono emesse da società, governi e comuni. Gli emittenti sono considerati debitori e gli investitori che acquistano le obbligazioni, che sono strumenti di debito, sono considerati creditori.
È responsabilità del debitore rimborsare un creditore secondo termini che includono una durata del rimborso, un tasso di interesse legato al merito creditizio del debitore e l’importo capitale del prestito. In questo scenario, la relazione tra debitore e creditore è di grado superiore rispetto alla relazione del debitore con i possessori di azioni. Ad esempio, se un emittente diventa insolvente e chiede protezione in caso di fallimento, un detentore di obbligazioni è un creditore che detiene l’anzianità per il rimborso rispetto agli azionisti.
Banche e consumatori possono instaurare un rapporto anche basato sul debito. Il consumatore e la banca rappresentano rispettivamente un debitore e un creditore in questa situazione. Il prestatore concede un prestito o una linea di credito per un determinato importo e il mutuatario si impegna a rimborsare tali fondi secondo i termini delineati in un contratto. Nel caso in cui i pagamenti siano in ritardo o in stallo, ci sono probabili conseguenze per il debitore, come commissioni e difetti che compaiono nella storia creditizia di quel consumatore.
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