Un audit de conformité est un audit de style opérationnel qui détermine si une entreprise respecte les règles d’un accord ou d’un contrat. Les entreprises concluent des accords ou concluent des contrats à diverses fins commerciales. Ces accords et contrats sont soigneusement examinés et audités pour s’assurer qu’il n’existe aucune fraude ou inexactitude dans la mesure où l’entreprise respecte les obligations contractuelles. Les cabinets d’experts-comptables ou les experts-comptables individuels (CPA) peuvent être chargés de mener l’audit de conformité externe sur les contrats et accords d’entreprise.
Les experts-comptables reçoivent généralement le contrat ou l’accord relatif à l’audit de conformité lors d’une réunion entre les deux parties énumérées dans l’accord. Au cours de cette réunion d’audit, les comptables recevront des directives spécifiques sur ce qu’ils doivent tester lors de l’audit de conformité. Une fois l’audit terminé, les comptables rencontreront les deux parties et discuteront des conclusions de l’audit de conformité. Des audits de conformité internes peuvent également être exigés par le contrat ou l’accord entre les entreprises.
Les entreprises utilisent des audits de conformité internes pour s’assurer que les employés suivent les procédures opérationnelles standard d’une entreprise lorsqu’ils remplissent leurs obligations contractuelles. Des procédures opérationnelles standard sont mises en œuvre pour garantir que tous les biens et services produits par l’entreprise répondent à la même norme. Les audits internes sont généralement effectués par des employés comptables dans le but de préparer des documents internes pour la revue de direction. Les responsables utilisent ces rapports pour déterminer si des changements doivent être apportés aux opérations commerciales ou si de nouvelles directives doivent être mises en œuvre.
Les entreprises peuvent également être soumises à des audits de conformité pour maintenir des certifications professionnelles sur le lieu de travail ou des systèmes de gestion de la qualité, tels que ISO 9000, six sigma ou la gestion de la qualité totale (TQM). ISO 9000 est la mise en œuvre d’une entreprise de certification de sécurité pour aider à limiter les responsabilités financières concernant les blessures des employés sur le lieu de travail. Six sigma et TQM sont des outils de production de qualité utilisés par les entreprises pour garantir que le moins d’erreurs se produisent pendant le processus de production ou que les ressources économiques gaspillées soient réduites au minimum. Le processus d’audit de conformité aide les entreprises à mesurer et à maintenir ces aspects non financiers des opérations commerciales.
En plus des certifications en milieu de travail ou des outils de gestion de la qualité, les entreprises peuvent être soumises à un audit de conformité à des fins d’assurance. Les compagnies d’assurance utilisent des audits de conformité pour déterminer si les clients ne respectent pas les déclarations convenues des contrats d’assurance écrits. Le non-respect des directives de la police d’assurance peut entraîner le retrait de l’entreprise de son agence d’assurance. La perte de son assurance responsabilité civile générale ou entreprise peut amener l’entreprise à réduire considérablement ses activités commerciales de peur de ne pas être en mesure de couvrir le lieu de travail ou d’autres problèmes juridiques.