I dividendi REIT sono disponibili in diversi tipi, con aliquote fiscali diverse. Poiché i fondi di investimento immobiliare, o REIT, sono costituiti in vari modi, è logico che i dividendi REIT vengano suddivisi in diverse categorie. Osservare i diversi dividendi REIT aiuterà gli investitori a dare un senso ai guadagni e ai rendimenti che possono aspettarsi da questi prodotti finanziari specializzati.
I REIT sono un tipo specifico di opportunità per investire nel settore immobiliare. Il governo ha fornito regolamenti per i REIT al fine di assicurarsi che funzionino come dovrebbero. Una di queste regole è che il REIT deve distribuire la maggior parte del suo reddito corrente attraverso i dividendi.
Le tre classi principali di dividendi REIT sono un “ritorno di capitale”, una “plusvalenza” e un dividendo ordinario. La restituzione del capitale generalmente non comporta un’aliquota fiscale. Gli esperti descrivono questo come un ritorno dell’investimento dell’investitore, in cui potrebbe esserci un certo onere fiscale lungo la strada a seconda degli eventi di vendita correlati. C’è anche la plusvalenza, che si verifica quando il REIT vende beni, e le plusvalenze sono tassate ai normali tassi di plusvalenza, dove ci sono due aliquote per i guadagni a breve e lungo termine.
Un dividendo comune da un REIT, d’altra parte, proviene dall’operazione del trust, spesso nell’affitto di proprietà. In questo caso, il guadagno è soggetto a una “aliquota fiscale marginale completa”, che è determinata dal patrimonio netto dell’investitore e da altri fattori. I dividendi REIT possono essere considerati come parte di una classe più ampia di “dividendi comuni” come quelli che l’investitore ottiene rimanendo investito in un particolare titolo o fondo.
Oltre a queste categorie generali, la natura specifica di un dividendo REIT ha molto a che fare con il funzionamento generale del REIT stesso. Diversi tipi di REIT hanno strategie di investimento molto diverse, in cui ciò che la leadership fa con i suoi soldi determinerà quale tipo di dividendo verrà pagato. Un fondo di investimento immobiliare può concentrarsi sull’acquisto e/o l’affitto di proprietà, l’acquisto di mutui o la negoziazione di alcuni titoli ipotecari piuttosto astratti. Tutte queste diverse strategie dovrebbero essere elencate nel prospetto, che è ciò che l’investitore guarda per determinare il beneficio e il rischio relativi prima di acquistare nel fondo. Gli investitori possono analizzare REIT diversificati e specifici “sapori” di fondi come REIT commerciali, al dettaglio o residenziali per capire quali sono più adatti alla loro particolare strategia di investimento.
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