Dichiarazione di informazioni aggiuntive è un termine utilizzato in riferimento ai requisiti di informativa dei fondi comuni, nel senso che fornisce alcune informazioni aggiuntive alle parti interessate in merito a determinati componenti del fondo comune. A rigor di termini, le informazioni fornite dalle dichiarazioni di informazioni aggiuntive non sono in alcun modo vitale per i soggetti che ne facciano richiesta in quanto l’informazione è già contenuta nel prospetto del fondo comune di investimento in questione. Per motivi legali di divulgazione aggiuntiva a persone come potenziali investitori che potrebbero voler vedere un tale documento, la legge richiede che la dichiarazione di informazioni aggiuntive debba essere fornita loro gratuitamente. Tipicamente, il contenuto del prospetto delle informazioni aggiuntive comprende una sezione che descrive la società di gestione del risparmio, con le informazioni relative ai dipendenti e al capitale umano di cui dispongono. Altre informazioni includono dati finanziari, lo sponsor del fondo comune di investimento, una sezione che dettaglia i diritti spettanti ai detentori di quote del fondo comune di investimento e dettagli riguardanti gli aspetti legali, i fiduciari e le tasse.
Tali fatti sulla dichiarazione di informazioni aggiuntive sono principalmente a beneficio del potenziale investitore e anche a vantaggio degli investitori esistenti che potrebbero voler valutare le opportunità di investimento nel particolare fondo comune in esame. L’inclusione di informazioni riguardanti lo sponsor identifica lo sponsor del fondo comune di investimento, nonché ulteriori informazioni su di lui o lei sotto forma di sintesi sintetica. Di solito, uno sponsor nominerà dei fiduciari per il fondo comune di investimento, e questi possono essere singoli fiduciari che costituiranno un Consiglio di fondazione o saranno una società fiduciaria incaricata di gestire il fondo. Nel caso dei singoli fiduciari che compongono il Consiglio Direttivo, nel prospetto delle informazioni integrative saranno inserite le informazioni relative a ciascun membro, quali i nomi, le qualifiche professionali e una breve sintesi dei membri.
La dichiarazione elencherà anche le responsabilità e altri doveri di una società di gestione patrimoniale identificata. Uno degli obblighi legali è quello della due diligence, che richiede alla società di gestione del risparmio di applicare la massima cura nella gestione del patrimonio dei fondi comuni di investimento. Un’altra inclusione saranno le commissioni di tale società di gestione patrimoniale, comprese le informazioni sui dipendenti chiave della società di gestione patrimoniale.
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