Un fideicomiso es un acuerdo legal en el que un fideicomitente transfiere activos a un fiduciario. Un fideicomiso conjunto es un fideicomiso en vida creado por una pareja casada que designa a ambos cónyuges como otorgantes del fideicomiso. Existen varias ventajas y desventajas con respecto a la celebración de un fideicomiso conjunto, por lo que cada pareja deberá decidir si este tipo de arreglo es adecuado para sus necesidades.
Un fideicomiso conjunto generalmente contiene disposiciones que benefician a ambos cónyuges mientras viven, así como al cónyuge sobreviviente en el incidente de la muerte. También se podrán incluir provisiones para los descendientes o beneficiarios que la pareja solicite para recibir bienes en caso de fallecimiento. Los fideicomisos conjuntos generalmente sirven como el documento principal de planificación patrimonial y se utilizan en lugar de los testamentos estándar.
La propiedad generalmente no se mantiene separada en un fideicomiso conjunto para propósitos de deducción de impuestos. La mayoría de los fideicomisos conjuntos están diseñados para reducir los impuestos sobre la propiedad del cónyuge sobreviviente. Esto también puede proporcionar un refugio fiscal federal de los impuestos sobre la muerte.
Un fideicomiso conjunto puede ser beneficioso en el caso de que uno de los fideicomisarios se enferme o sea incompetente. En este caso, un fideicomisario sucesor preseleccionado puede hacerse cargo de la gestión de los activos del fideicomiso. Esto puede reducir algunas de las complicaciones que enfrenta cuando se confía en un poder notarial.
Por lo general, depende de la pareja decidir en qué circunstancias ya no podrán llevar a cabo sus propios asuntos. La mayoría de los fideicomisos conjuntos requieren una carta oficial de dos médicos que indique que una o ambas partes están incapacitadas antes de entregar el poder a un fideicomisario sucesor. Algunas parejas pueden depender de miembros de la familia para servir como fideicomisarios sucesores, mientras que en otros casos puede ser más apropiado designar a un socio comercial o compañero de trabajo. No es raro que un socio comercial actúe como sucesor si hay una empresa o negocio que permanece en pleno funcionamiento.
Un fideicomiso conjunto es generalmente deseable cuando una persona es responsable de generar ingresos para mantener a la pareja. Los fideicomisos individuales son más beneficiosos para ayudar a ambas partes a desarrollar experiencia financiera e historial crediticio. En algunos casos, puede ser más fácil para los beneficiarios acceder a fondos individuales en lugar de acceder a fondos fiduciarios conjuntos.
Los fideicomisos conjuntos también pueden ser considerablemente más difíciles de separar en caso de divorcio. Incluso con un acuerdo prenupcial, la separación de la propiedad y otros activos puede resultar en pérdidas fiscales y de activos. También es posible que ambas partes se hagan responsables de las reclamaciones de los acreedores de un solo cónyuge. Una consulta cuidadosa con un abogado de confianza puede ayudar a eliminar los riesgos y proporcionar los fideicomisos más adecuados para todas las partes involucradas.