A contabilidade fiscal é uma técnica contábil usada nos Estados Unidos para organizar demonstrações financeiras para fins fiscais. Nos Estados Unidos, espera-se que as pessoas usem essa técnica para lidar com a preparação de impostos, em vez dos Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP), como é o caso em muitas outras nações. As pessoas que não seguem esses procedimentos podem cometer erros em seus registros fiscais, o que pode resultar em auditorias e outros problemas. Para empresas e pessoas com situações financeiras complexas, a contabilidade tributária pode se tornar um desafio sem a ajuda de um contador treinado.
Os padrões de contabilidade tributária são definidos no Código da Receita Federal. As pessoas podem escolher entre vários métodos para lidar com suas contas para fins fiscais, sendo o método de caixa e o método de acumulação os mais populares. Uma vez que um método tenha sido selecionado, o contribuinte deve usá-lo de forma consistente. Se o método precisar ser alterado, a documentação deve ser apresentada para mostrar o motivo e a alteração deve ser aprovada pelos funcionários fiscais.
As leis relativas à contabilidade tributária mudam periodicamente. Um contador deve acompanhar as mudanças na lei para atender os clientes de forma precisa e justa. Muitos pertencem a organizações profissionais que distribuem publicações, incluindo atualizações sobre o código tributário, para a educação dos membros. Outros podem participar de conferências e outros eventos para aprender mais sobre as mudanças no código tributário. O software usado na contabilidade tributária também é atualizado com as mudanças na legislação tributária para garantir que as pessoas que usam o software tributário estejam em conformidade.
O objetivo da contabilidade fiscal é criar uma imagem abrangente dos lucros e perdas em um determinado ano fiscal, para que os impostos possam ser calculados de forma adequada. Inclui calcular fontes de receita, fazer deduções, declarar perdas e todos os outros aspectos da preparação de demonstrações financeiras para uma declaração de imposto de renda. Além de ser utilizada na preparação de declarações de impostos, a contabilidade tributária também é utilizada no planejamento financeiro de longo prazo.
Muitas atividades financeiras, desde abrir contas de aposentadoria até comprar uma casa, terão repercussões fiscais de longo prazo. As pessoas podem consultar profissionais de contabilidade antes de tomar grandes decisões para que possam se familiarizar com os impactos potenciais dessas decisões. Um contador de impostos também pode ajudar as pessoas no planejamento financeiro e fazer recomendações para que as pessoas evitem obrigações fiscais desnecessárias e usem seus recursos da forma mais eficiente possível. Os contadores fiscais que oferecem serviços de planejamento de longo prazo também podem conectar seus clientes com consultores de investimento e outros profissionais financeiros.