L’arriéré est un terme utilisé pour identifier une situation dans laquelle un paiement sur un certain type d’instrument financier est en souffrance. Le terme peut être appliqué aux paiements dus sur des prêts bancaires, des hypothèques ou même sur certains types d’actions. À moins de circonstances atténuantes, il est généralement sage de ne pas laisser les obligations devenir en souffrance.
En ce qui concerne les prêts, les hypothèques et les paiements par carte de crédit, l’arriéré fait référence au montant en souffrance sur le compte. Par exemple, si un emprunteur a trois mois de retard dans le paiement de l’hypothèque, l’arriéré s’élèvera au total de trois mois de paiements. Certains prêteurs incluront également les pénalités ou les frais d’intérêt supplémentaires appliqués au montant en souffrance dans le cadre de l’arriéré, bien que d’autres traitent ces montants comme des postes distincts sur le compte.
Lorsqu’il est associé à des actions, l’arriéré est généralement lié à un retard dans le paiement des dividendes sur les actions détenues par un investisseur. Dans certains cas, cela peut être planifié, comme avec des options d’achat d’actions privilégiées cumulatives. Avec ce type d’actions, l’idée est de retarder le versement des dividendes jusqu’à un moment précis dans le futur, même si les dividendes sont calculés à intervalles réguliers. Le solde de ces dividendes calculés est enregistré sur le compte de l’actionnaire et apparaît comme un poste ouvert jusqu’à ce que le décaissement soit finalement effectué.
Un processus similaire peut également avoir lieu avec les émissions obligataires. De nombreuses obligations sont configurées pour retarder le paiement des intérêts jusqu’à ce que les obligations arrivent à échéance. Pendant la durée de vie des obligations, les intérêts non payés peuvent s’accumuler et sont détenus par l’émetteur de l’obligation pour le titulaire. Une fois que l’obligation arrive à échéance, le détenteur de l’obligation transmet les intérêts, ainsi que l’investissement initial dans l’émission obligataire, au détenteur de l’obligation et la transaction est considérée comme terminée.
Alors que l’arriéré avec certains types d’opportunités d’investissement est simplement un moyen de suivre les paiements qui sont dus à l’investisseur à un moment donné dans le futur, l’arriéré lié à la dette des consommateurs est une autre affaire. De nombreux prêteurs n’autoriseront que les comptes en souffrance pendant un certain temps avant que des mesures ne soient prises pour recouvrer les paiements en souffrance ou pour déclarer le débiteur en défaut. Si une personne présente une tendance continue à prendre du retard sur les remboursements de prêts et des dettes similaires, sa cote de crédit en est affectée. Cette situation rend à son tour très difficile l’obtention d’un crédit sous quelque forme que ce soit à l’avenir, jusqu’à ce que le consommateur ait démontré au fil du temps qu’il est capable d’éviter l’arriéré en payant toutes ses dettes aux dates spécifiées par chaque créancier.