Les déductions fédérales aident les contribuables à réduire le montant de leur revenu assujetti à l’impôt fédéral sur le revenu. Il existe de nombreux types de déductions fédérales et les options disponibles peuvent changer d’une année à l’autre. Certains des types les plus courants de déductions fédérales comprennent des options pour les propriétaires ou les acheteurs d’une première maison, les emprunteurs de prêts étudiants et ceux qui font des dons de bienfaisance. La plupart des contribuables peuvent également demander une déduction standard ou détaillée chaque année, ce qui peut réduire considérablement le revenu imposable.
Les propriétaires seront parfois autorisés à prendre des déductions fédérales en fonction des mesures prises avec leur propriété au cours de la dernière année. Les paiements d’intérêts et d’impôts sur une hypothèque, par exemple, peuvent faire l’objet de déductions. Les pertes non assurées résultant de catastrophes naturelles ou d’accidents peuvent également faire l’objet d’une déduction, mais uniquement si le coût de la perte dépasse une certaine partie du revenu total. Comme tous les allégements fiscaux, les déductions disponibles pour les propriétaires peuvent changer d’année en année, il est donc important de lire les informations actuelles sur les déductions disponibles au cours de chaque année d’imposition.
Les personnes qui remboursent leurs prêts étudiants ou les familles qui ont des enfants à charge qui remboursent des prêts étudiants peuvent bénéficier de déductions fédérales. Les déductions pour prêt étudiant ne s’appliquent généralement qu’aux intérêts payés au cours de l’année, et non au montant payé sur le montant du principal du prêt. Les étudiants qui font une déclaration de manière indépendante peuvent être admissibles à certaines déductions sur les frais de scolarité et les frais, mais seulement s’ils refusent les crédits d’impôt disponibles dans la même catégorie. Déterminer s’il vaut mieux prendre la déduction ou le crédit d’impôt dépendra du montant des frais de scolarité et du niveau de revenu imposable que gagne l’étudiant.
Les contributions de bienfaisance peuvent être un bon moyen d’augmenter les déductions fédérales. De nombreux organismes de bienfaisance conservent un statut fiscal qui permet aux contributeurs de déduire la valeur de leur contribution, y compris les contributions en espèces ou par chèque ou le don de biens, tels que des vêtements, de la nourriture ou des véhicules. La plupart du temps, les contributions de bienfaisance ne peuvent être déduites que si le contribuable choisit de détailler les déductions au lieu de choisir la déduction forfaitaire. Les reçus et les registres doivent être conservés pour toutes les contributions de bienfaisance qui sont déduites, car le contribuable devra produire ces documents pour vérification en cas de vérification.
La plupart des contribuables ont également la possibilité de demander des déductions fédérales standard ou détaillées. Ces déductions initiales aident à équilibrer le fardeau fiscal par rapport à l’état actuel de l’économie et peuvent changer d’année en année. La déduction standard est basée sur l’état matrimonial et la taille du ménage, bien que des montants supplémentaires en dollars puissent être ajoutés pour les déclarants âgés ou handicapés. Les déductions détaillées ne sont généralement recommandées que si le contribuable a effectué un grand nombre de dépenses ou de dons qui ne peuvent être déduits que par le biais de la ventilation. Il peut être utile de faire le calcul sur les deux types de déductions fédérales pour déterminer laquelle réduit le revenu imposable d’un montant plus élevé.