Le prix de base ajusté est une formule appliquée aux actifs pour aider les gens à déterminer combien leur total d’actifs coûte réellement en affichant un coût unitaire moyen. L’utilisation de la formule du prix de base rajusté est assez simple, mais elle exige que l’investisseur sache combien d’actifs ont été achetés, combien chacun a coûté et les frais de commission associés à l’achat des actifs. Dans les pays et les régions qui appliquent l’impôt sur les plus-values, ce chiffre est utilisé comme coût global pour chaque actif. La plupart des régions rendent cette formule obligatoire, mais elle aide toujours les investisseurs en leur permettant de comparer les prix des actifs au marché actuel.
Lorsque le prix de base rajusté est utilisé, il ajuste le coût de tous les actifs en montrant à l’investisseur la moyenne globale. Presque n’importe quel type de véhicule financier peut être utilisé dans cette formule, mais il est plus courant avec les actions et autres actifs qui sont achetés en grand volume. Si l’investisseur a acheté des actifs à un prix unique, par exemple 20 dollars américains (USD) par action, il n’y a aucune raison d’utiliser cette formule à moins qu’il n’y ait des commissions substantielles.
Le prix de base rajusté est mieux utilisé lorsque l’investisseur a acheté des actions à des prix variables. Pour déterminer la base de coût, l’investisseur doit multiplier le nombre d’actions par le prix. Par exemple, si un véhicule financier est de 300 actions à 20 USD, ce chiffre s’élève à 6,000 XNUMX USD. Ceci est fait pour chaque véhicule financier différent et tous les prix de commission, et tous les chiffres sont additionnés. Le chiffre total est ensuite divisé par le nombre d’actifs – le nombre de commissions n’a pas d’importance – et le nombre qui en résulte est le prix de base rajusté.
Pendant la période fiscale, les investisseurs qui réalisent des gains en capital doivent le déclarer pour l’impôt sur les gains en capital. Pour la partie coût de cette taxe, les investisseurs devraient utiliser le prix de base rajusté. Cela finit généralement par réduire le montant que les investisseurs devraient payer en impôt, car cela normalise les coûts.
Bien qu’il y ait des avantages à utiliser la mesure du prix de base ajusté, de nombreux pays et régions la rendent obligatoire pour les investisseurs. En effet, cela facilite le calcul des taxes et les coûts sont généralement plus précis. Les investisseurs utilisent généralement ce chiffre en dehors de la période d’imposition pour voir si le coût moyen de leurs actifs est supérieur ou inférieur à celui du marché actuel, afin qu’ils puissent voir s’ils prennent des décisions d’achat efficaces.