Une caisse de retraite est un investissement destiné à l’épargne-retraite. Il est soumis à une structure fiscale spéciale dans laquelle un investisseur est pénalisé pour les retraits qui ne sont pas correctement programmés ou conformes aux directives du fonds. Il existe également des limites sur le montant d’argent qui peut gagner des avantages fiscaux tout en étant investi dans un fonds de pension de retraite.
Le capital d’un fonds de pension de retraite est généralement déduit du salaire d’un employé sur plusieurs années. Il s’agit souvent d’une franchise mensuelle. Le terme pension de retraite peut décrire les fonds tels qu’ils sont collectés ou la pension lorsqu’elle est finalement distribuée.
Les fonds investis dans un fonds de pension de retraite sont des contributions non concessionnelles ou concessionnelles. Les fonds non concessionnels ne bénéficient d’aucune contrepartie fiscale particulière. Ces fonds sont généralement des investissements personnels. Les contributions concessionnelles font l’objet d’une attention particulière, comme un allégement fiscal. Ceci est courant pour les investisseurs qui possèdent leur propre entreprise ou qui travaillent pour des entreprises qui investissent en leur nom.
Les cotisations au fonds de pension concessionnel sont généralement déductibles d’impôt jusqu’à un certain montant. Tous les fonds versés une fois le plafond atteint seront imposés plus lourdement. Les contributions non concessionnelles sont plafonnées. Les restrictions d’investissement sur un fonds de pension de retraite dépendent de la nature de la contribution et de l’âge de l’investisseur.
Les travailleurs qui ont dépassé l’âge de la retraite ont tendance à avoir plus de restrictions. Cela comprend à la fois le plafond des cotisations et l’admissibilité à investir des fonds. Les chômeurs peuvent généralement cotiser lorsqu’ils n’ont pas atteint l’âge de la retraite. Une fois cet âge atteint, s’ils sont au chômage, les investisseurs doivent généralement passer un test de travailleur afin de pouvoir continuer à cotiser au fonds.
Il existe plusieurs types de caisses de retraite. Les fonds de pension autogérés (SMSF) sont généralement utilisés par des investisseurs qui ont suffisamment d’expérience pour maximiser leurs revenus. Un type de fonds commun est géré par les employeurs au nom de leurs employés. Certaines industries créent et gèrent des fonds plus importants en mettant leurs ressources en commun avec d’autres entreprises du domaine. D’autres types de fonds de pension de retraite incluent ceux gérés par les gouvernements pour leurs employés et les master trusts, qui sont généralement gérés par des institutions financières.
Bien qu’il existe de nombreux facteurs à considérer lors du choix d’un fonds de pension de retraite, en général, les fonds les plus performants sont les plus importants. Ces fonds peuvent souvent être rentables parce qu’une grande partie des dépenses associées à leur gestion peuvent être réparties entre leurs membres. Cela peut réduire les frais de gestion et augmenter le retour sur investissement.