La contabilità patrimoniale è la contabilità che riguarda la liquidazione di un patrimonio. Quando qualcuno muore, la sua proprietà viene gestita da qualcuno nominato come esecutore testamentario e l’esecutore testamentario deve tenere registri contabili accurati mentre l’eredità viene incartata e distribuita secondo i desideri espressi nel testamento. Inoltre, ci sono alcune questioni contabili speciali che riguardano le successioni, come la necessità di presentare le dichiarazioni dei redditi finali per conto del defunto; se le uniche cose certe sono la morte e le tasse, è importante notare che le responsabilità fiscali perseguono le persone anche dopo la morte.
Alle persone viene spesso consigliato di fare piani per le loro proprietà prima di morire e la contabilità patrimoniale può entrare in gioco quando le persone sono impegnate nella pianificazione patrimoniale. Pensare al futuro, anche se si hanno risorse limitate da distribuire, può garantire che una proprietà possa essere spostata rapidamente attraverso la successione e la liquidazione. Inoltre, la pianificazione successoria può includere l’elaborazione di piani per l’evento di incapacità, come stabilire un trust per pagare le cure e nominare qualcuno che prenda decisioni.
Quando qualcuno muore e all’esecutore testamentario viene affidato il controllo del patrimonio, è necessario generare una descrizione completa e accurata di tutto ciò che il patrimonio contiene. A volte un testamento enumera un patrimonio in dettaglio, il che rende questo aspetto della contabilità patrimoniale molto più semplice, e in altri casi può essere necessario fare un’indagine del patrimonio allo scopo di raccogliere queste informazioni. Questo è un aspetto importante della contabilità immobiliare perché fornisce all’esecutore un quadro completo di tutto ciò che è nella proprietà.
Questa documentazione viene utilizzata quando l’eredità viene trasferita tramite successione. L’esecutore testamentario deve rendere conto di tutte le spese sostenute durante la gestione del patrimonio e la contabilità dei patrimoni include l’obbligo di evitare di incorrere in spese irragionevoli. Una volta che l’eredità è stata completamente liquidata, l’esecutore può generare un rapporto che dettaglia ciò che ha fatto, come è stato distribuito l’eredità e quali spese sono state sostenute durante l’elaborazione dell’eredità.
Inoltre, la contabilità patrimoniale include la preparazione delle dichiarazioni dei redditi per i defunti e la consulenza ai beneficiari circa le proprie imposte. L’ereditarietà può comportare oneri fiscali a cui le persone devono essere preparate in modo che possano presentare le proprie tasse in modo accurato. Mentre le agenzie fiscali consentono alle persone di presentare dichiarazioni modificate se commettono errori, è preferibile ottenere le tasse giuste al primo tentativo.
Smart Asset.