La gestione della performance finanziaria è una serie di processi utilizzati per monitorare i risultati finanziari a lungo e breve termine. Questo termine è più comunemente applicato alla gestione degli investimenti ma può anche essere applicabile alle operazioni aziendali. Lo scopo principale della gestione delle prestazioni finanziarie è confrontare i risultati effettivi con budget o previsioni e apportare modifiche per raggiungere obiettivi finanziari specifici.
Nel settore degli investimenti, la performance finanziaria si riferisce specificamente al tasso di rendimento di un portafoglio finanziario. Un portafoglio è composto da più strumenti finanziari, con una varietà di rischi e tassi di rendimento. Sebbene sia impossibile prevedere il futuro, le statistiche vengono utilizzate per fornire una previsione della performance finanziaria di questi strumenti in un determinato periodo di tempo.
I parametri di riferimento specifici per le prestazioni sono impostati in base alla previsione e la prestazione effettiva viene misurata sulla base di questi valori. Sulla base dei risultati, vengono apportate modifiche al portafoglio per aumentare il tasso di rendimento per soddisfare questi requisiti. C’è un costante processo di aggiustamento, che è una risposta necessaria al mutare delle condizioni e circostanze del mercato.
In un contesto aziendale tradizionale, la gestione delle prestazioni finanziarie si riferisce alla redditività dell’azienda. Una revisione regolare delle entrate e delle spese fornisce preziose informazioni sulle operazioni aziendali, sui rischi e sui problemi. I bilanci tipici non sono ideali per questo scopo, poiché questi rapporti sono un riepilogo dell’attività complessiva. Al contrario, molte aziende creano report personalizzati su vendite, costi, flusso di cassa e spese fisse.
Questi valori vengono confrontati con budget o previsioni, che vengono creati nell’ambito di una strategia di gestione a lungo termine. Le variazioni positive o negative vengono quindi analizzate per aiutare a prendere decisioni. Le decisioni aziendali su come aumentare le vendite, ridurre i costi e gestire in altro modo le prestazioni finanziarie vengono prese e quindi implementate.
L’intero processo di revisione, confronto, analisi e decisioni viene ripetuto su base continua. È un aspetto necessario della gestione aziendale. Le aziende che non riescono a svolgere questi compiti e ad attuare effettivamente i cambiamenti del business tendono a incontrare continue difficoltà finanziarie. In molte situazioni, le imprese che hanno fallito avrebbero potuto essere salvate se fossero state apportate le modifiche appropriate.
Ci sono corsi di gestione delle prestazioni finanziarie disponibili dalla maggior parte delle università o università locali. I libri di consultazione e le risorse online sono un altro modo per conoscere meglio le diverse tecniche utilizzate nella gestione delle prestazioni finanziarie. Leggere casi di studio è un ottimo modo per imparare dalle esperienze degli altri.