L’assicurazione per la prevenzione delle perdite protegge l’assicurato dalla perdita imprevista e incontrollabile del valore della proprietà coperta dal verificarsi di eventi specifici. Sebbene qualsiasi tipo di assicurazione contro gli infortuni sia tecnicamente progettata per risarcire l’assicurato contro le perdite, il termine “prevenzione delle perdite” ha un contesto commerciale che si riferisce al rischio di perdita per furto. Questo tipo di copertura viene in genere acquistato come parte della polizza assicurativa aziendale completa di una società e viene considerato come un costo per fare affari.
Nel commercio al dettaglio, l’inventario viene trasformato in denaro quando le vendite vengono effettuate ai clienti nel normale svolgimento dell’attività. Esiste una certa percentuale di inventario che non verrà visualizzata come liquidità sui libri quando le transazioni di vendita vengono alla fine riconciliate con l’inventario rimanente. Questo inventario mancante o denaro mancante rappresenta una perdita per il business comunemente noto come restringimento. Il settore del commercio al dettaglio ha una percentuale standard di contrazione che è considerata una parte prevista dell’attività commerciale, mentre qualsiasi cosa superiore a tale percentuale standard è considerata una perdita insolita.
Il restringimento può essere il risultato di un numero qualsiasi di cose, come un fornitore o un errore amministrativo nel monitoraggio dell’inventario. La maggior parte di una percentuale di perdita è spesso costituita da furti da una combinazione di fonti interne ed esterne. I dipendenti sviluppano schemi per rubare merce e denaro, e taccheggio dei clienti, nonché commettere assegni e frodi con carta di credito. Un’azienda acquista un’assicurazione per la prevenzione delle perdite come parte della sua copertura completa per risarcire se stessa contro casi insoliti di furto che non rientrano nel normale tasso di perdita standard del settore.
Ad esempio, se un datore di lavoro scoprisse che un dipendente era riuscito a rubare decine di migliaia di dollari nel corso del tempo, nonostante i controlli della società in atto per prevenire tale attività, l’assicurazione per la prevenzione delle perdite rimborserebbe l’azienda fino all’importo del politica. Questa è una protezione importante per un’azienda perché il denaro rubato dai dipendenti viene spesso speso e mai recuperato completamente. Il furto dei dipendenti per una determinata quantità di denaro è considerato un incidente catastrofico che è possibile ma inaspettato, allo stesso modo in cui il furto di un’auto è conoscibile ma mai previsto, quindi assicurare il rischio è una buona pratica commerciale.
Anche le società e le banche acquistano un’assicurazione per la prevenzione delle perdite. In questo contesto, l’assicurazione in genere protegge dai principali casi di appropriazione indebita e diversione delle attività, in particolare da parte dell’alta direzione. Una politica bancaria spesso la protegge anche da rapine e frodi da parte di terzi e dipendenti.