Un registro bancario è un tipo di registro o libro contabile utilizzato per tenere traccia di tutti i titoli che attualmente non vengono negoziati attivamente da un’istituzione specifica. In genere, i titoli registrati in questo tipo di libro contabile sono destinati a essere detenuti per un lungo periodo di tempo, con l’aspettativa che tali attività forniscano un certo rendimento nel frattempo. Utilizzando questo approccio alla gestione dei titoli, è molto più semplice identificare quali partecipazioni sono attualmente considerate idonee alla negoziazione e quali devono essere mantenute almeno fino alla successiva revisione periodica.
Molte istituzioni manterranno effettivamente un compagno del portafoglio bancario, noto come portafoglio di negoziazione. Lo scopo di questa seconda registrazione contabile è creare e mantenere un elenco di investimenti attualmente negoziati attivamente. Sebbene entrambi i libri forniscano un mezzo per registrare gli alti e bassi del valore degli investimenti in base all’andamento del mercato, il portafoglio di negoziazione è uno strumento prezioso utilizzato per determinare non solo quali attività negoziare, ma anche quando negoziarle.
Di volta in volta, i titoli che sono tracciati in un portafoglio bancario o in un portafoglio di negoziazione verranno trasferiti da un record all’altro. Ad esempio, se si determina che un’attività attualmente tracciata nel portafoglio bancario non vale più la pena di essere conservata a lungo termine, l’attività viene rimossa dal portafoglio bancario e spostata nel registro di monitoraggio, dove diventa idonea per la negoziazione. Allo stesso tempo, se un’attività che è stata tipicamente considerata giusta per la negoziazione viene improvvisamente percepita come degna di essere conservata a lungo termine, il titolo viene trasferito nel portafoglio bancario, dove rimane fino agli eventi di mercato indicare che un cambiamento è in ordine.
Qualsiasi tipo di titolo può essere incluso nei dati registrati in un portafoglio bancario. Tra gli esempi più comuni di investimenti che possono essere tracciati in questo tipo di record ci sono le emissioni obbligazionarie con una durata relativamente lunga. Supponendo che l’emittente dell’obbligazione sia stabile e non ci siano molte possibilità che l’obbligazione venga richiamata in anticipo, l’investitore probabilmente seguirà i progressi dell’obbligazione verso la scadenza tramite il portafoglio bancario. Insieme alle obbligazioni, anche le emissioni di azioni acquistate con l’intento di mantenerle per un lungo periodo di tempo, spesso a causa della performance costante dei titoli in una varietà di situazioni di mercato, possono essere monitorate utilizzando questo tipo di metodo di registrazione.
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